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商品簡介
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《企業合理節稅避稅經典案例講解》特點：
全面系統：對各個稅種、經營階段、主要產業都進行了詳細的闡述和介紹
簡潔明了：重在對於納稅方法的闡述、操作步驟的介紹，通過典型的案例予以講解
實用性強：詳細的納稅籌劃方案都是“從現實中來，可直接應用到現實中去”
合法：在法律允許的範圍內進行，做到“合法節稅避稅”
全面系統：對各個稅種、經營階段、主要產業都進行了詳細的闡述和介紹
簡潔明了：重在對於納稅方法的闡述、操作步驟的介紹，通過典型的案例予以講解
實用性強：詳細的納稅籌劃方案都是“從現實中來，可直接應用到現實中去”
合法：在法律允許的範圍內進行，做到“合法節稅避稅”
作者簡介
翟繼光，哲學學士（北京大學）、法學博士（北京大學），中國政法大學民商經濟法學院教授，碩士生導師。兼任中國法學會財稅法學研究會常務副秘書長。
在全國各地講授稅務、法律、理財等相關課程400餘場，曾給20餘家全國性銀行、30餘家保險公司和80餘家大型國有企業進行法律、稅務、管理培訓。曾}B任ioo餘位處級稅務稽查局局長的論文導師。
在《經濟日報》《法制日報》《中國稅務》《稅務研究》《西南政法大學學報>《中國稅務報》《財稅法論叢》《理財師》等刊物發表論文300餘篇。主持和參與國家、省部級課題20餘項。出版著作30餘部，翻譯著作5部。曾參與10餘部法律的起草和修訂工作，曾接受中央電視臺等多家中央媒體采訪，曾受邀赴中南海作報告。
姜文新，北京大學EMBA，北京泰厚豐稅務師事務所高級合伙人，北京航天達盛電子技術有限公司董事長、總經理。擅長基於企業戰略定位的財稅管理設計、稅務籌劃、財富傳承的方案設計和實施。
在全國各地講授稅務、法律、理財等相關課程400餘場，曾給20餘家全國性銀行、30餘家保險公司和80餘家大型國有企業進行法律、稅務、管理培訓。曾}B任ioo餘位處級稅務稽查局局長的論文導師。
在《經濟日報》《法制日報》《中國稅務》《稅務研究》《西南政法大學學報>《中國稅務報》《財稅法論叢》《理財師》等刊物發表論文300餘篇。主持和參與國家、省部級課題20餘項。出版著作30餘部，翻譯著作5部。曾參與10餘部法律的起草和修訂工作，曾接受中央電視臺等多家中央媒體采訪，曾受邀赴中南海作報告。
姜文新，北京大學EMBA，北京泰厚豐稅務師事務所高級合伙人，北京航天達盛電子技術有限公司董事長、總經理。擅長基於企業戰略定位的財稅管理設計、稅務籌劃、財富傳承的方案設計和實施。
序
企業合理節稅避稅實質是一種稅收策劃行為。稅收策劃是在法律允許的範圍內，或者至少在法律不禁止的範圍內，通過對納稅人生產經營活動的一些調整和安排，最大限度地減輕稅收負擔的行為。稅收策劃是納稅人的一項基本權利，是國家應當鼓勵的行為。可以說，稅收是對納稅人財產權的一種合法剝奪，納稅人必然會采取各種方法予以應對，稅收策劃是納稅人的一種合法應對手段，而偷稅、抗稅、逃稅等則屬於非法應對手段。既然納稅人有這種需求，國家與其讓納稅人采取非法的應對手段，不如引導納稅人采取合法的應對手段。
稅收策劃不僅對納稅人有利，對國家也是有利的。納稅人有了合法的減輕稅負的手段，就不會采取或者較少地采取非法手段減輕稅負，這對國家是有利的。稅收策劃的基本手段是充分運用國家出臺的各項稅收優惠政策。國家之所以出臺這些稅收優惠政策正是.為了讓納稅人從事這些政策所鼓勵的行為，如果納稅人不進行稅收策劃，對國家的稅收優惠政策視而不見，那麼，國家出臺稅收優惠政策就達不到其預先設定的目標了。可見，稅收策劃是國家順利推進稅收優惠政策所必不可少的條件。稅收策劃也會利用稅法的一些漏洞，通過避稅等手段獲取一些國家本來不想讓納稅人獲得的利益，表面看來，這種稅收策劃對國家不利，但實際不然。納稅人的種種稅收策劃方案暴露了國家稅法的漏洞，這本身就是對國家稅收立法的完善所做出的重要貢獻，如果納稅人不進行稅收策劃，怎麼能凸顯出這麼多的稅法漏洞呢？稅法的漏洞不凸顯出來，如何能夠通過稅收立法來完善相關的法律制度呢？發達國家的稅收策劃非常發達，其稅法制度也非常完善和龐雜，二者有沒有必然的聯系呢？我們認為是有的，正因為其稅收策劃比較發達，稅法的各種漏洞暴露無遺，國家才能采取應對稅收策劃的方案，完善稅法制度，使稅法制度越來越完善，越來越龐雜。稅法制度的完善和龐雜又使得納稅人逃避稅收負擔比較困難，必須由專業人士從事稅收策劃，由此推動了稅收策劃作為一門產業的興旺和發達。
稅收策劃不僅對納稅人有利，對國家也是有利的。納稅人有了合法的減輕稅負的手段，就不會采取或者較少地采取非法手段減輕稅負，這對國家是有利的。稅收策劃的基本手段是充分運用國家出臺的各項稅收優惠政策。國家之所以出臺這些稅收優惠政策正是.為了讓納稅人從事這些政策所鼓勵的行為，如果納稅人不進行稅收策劃，對國家的稅收優惠政策視而不見，那麼，國家出臺稅收優惠政策就達不到其預先設定的目標了。可見，稅收策劃是國家順利推進稅收優惠政策所必不可少的條件。稅收策劃也會利用稅法的一些漏洞，通過避稅等手段獲取一些國家本來不想讓納稅人獲得的利益，表面看來，這種稅收策劃對國家不利，但實際不然。納稅人的種種稅收策劃方案暴露了國家稅法的漏洞，這本身就是對國家稅收立法的完善所做出的重要貢獻，如果納稅人不進行稅收策劃，怎麼能凸顯出這麼多的稅法漏洞呢？稅法的漏洞不凸顯出來，如何能夠通過稅收立法來完善相關的法律制度呢？發達國家的稅收策劃非常發達，其稅法制度也非常完善和龐雜，二者有沒有必然的聯系呢？我們認為是有的，正因為其稅收策劃比較發達，稅法的各種漏洞暴露無遺，國家才能采取應對稅收策劃的方案，完善稅法制度，使稅法制度越來越完善，越來越龐雜。稅法制度的完善和龐雜又使得納稅人逃避稅收負擔比較困難，必須由專業人士從事稅收策劃，由此推動了稅收策劃作為一門產業的興旺和發達。
目次
第1章 企業投資決策稅收策劃經典案例
1．1 公司與非法人型企業的選擇
1．2 子公司與分公司的選擇
1．3 分公司與子公司靈活轉化
1．4 選擇投資國家扶持產業
1．5 選擇投資國家扶持地區
1．6 選擇投資國家扶持項目
1．7 利用雙層公司進行投資
1．8 恰當選擇享受稅收優惠的起始年度
1．9 利用國債利息免稅的優惠政策
1．10 充分利用創業投資優惠政策
第2章 企業經營決策稅收策劃經典案例
2．1 充分利用小型微利企業稅收優惠
2．2 充分利用研發費用加計扣除稅收優惠
2．3 充分利用殘疾人工資加計扣除稅收優惠
2．4 充分利用固定資產加速折舊稅收優惠
2．5 充分利用虧損結轉稅收政策
2．6 充分利用公益捐贈扣除稅收政策
2．7 將超標利息支出轉變為其他支出
2．8 恰當選擇企業所得稅預繳方法
2．9 利用匯率變動趨勢進行稅收策劃
2．10 企業經營中的印花稅策劃
第3章 企業融資決策稅收策劃經典案例
3．1 增加債權性融資比例降低稅負
3．2 長期借款融資的稅收策劃方案
3．3 融資租賃中的稅收策劃方案
3．4 企業職工融資中的稅收策劃方案
3．5 融資階段選擇中的稅收策劃方案
3．6 關聯企業融資中的稅收策劃方案
3．7 巧用個人接受捐贈免稅政策
3．8 利用銀行理財產品進行融資
3．9 利用股權投資進行融資
3．10 利用預付款與違約金進行融資
第4章 企業重組改制決策稅收策劃經典案例
4．1 將利潤從高稅率企業轉向低稅率企業
4．2 兼並虧損企業的稅收策劃方案
4．3 先分配股息再轉讓股權
4．4 合理選擇企業的清算日期
4．5 企業債務重組的稅收策劃
4．6 企業資產收購的稅收策劃
4．7 企業股權收購的稅收策劃
4．8 企業合並的稅收策劃
4．9 企業分立的稅收策劃
4．10 分立企業享受優惠
4．11 靈活運用企業合並、分立減輕增值稅稅收負擔
4．12 利用企業改制中的契稅優惠
……
第5章 企業跨國經營稅收策劃經典案例
第6章 個人綜合所得稅收策劃經典案例
第7章 個人經營所得與其他所得稅收策劃經典案例
第8章 企業增值稅稅收策劃經典案例
第9章 企業營改增稅收策劃經典案例
第10章 企業消費稅稅收策劃經典案例
第11章 房地產領域稅收策劃經典案例
第12章 公司股權架構稅收策劃經典案例
第13章 稅收策劃與反避稅經典案例分析
第14章 企業涉稅危機公關技巧與稅企關係協調
1．1 公司與非法人型企業的選擇
1．2 子公司與分公司的選擇
1．3 分公司與子公司靈活轉化
1．4 選擇投資國家扶持產業
1．5 選擇投資國家扶持地區
1．6 選擇投資國家扶持項目
1．7 利用雙層公司進行投資
1．8 恰當選擇享受稅收優惠的起始年度
1．9 利用國債利息免稅的優惠政策
1．10 充分利用創業投資優惠政策
第2章 企業經營決策稅收策劃經典案例
2．1 充分利用小型微利企業稅收優惠
2．2 充分利用研發費用加計扣除稅收優惠
2．3 充分利用殘疾人工資加計扣除稅收優惠
2．4 充分利用固定資產加速折舊稅收優惠
2．5 充分利用虧損結轉稅收政策
2．6 充分利用公益捐贈扣除稅收政策
2．7 將超標利息支出轉變為其他支出
2．8 恰當選擇企業所得稅預繳方法
2．9 利用匯率變動趨勢進行稅收策劃
2．10 企業經營中的印花稅策劃
第3章 企業融資決策稅收策劃經典案例
3．1 增加債權性融資比例降低稅負
3．2 長期借款融資的稅收策劃方案
3．3 融資租賃中的稅收策劃方案
3．4 企業職工融資中的稅收策劃方案
3．5 融資階段選擇中的稅收策劃方案
3．6 關聯企業融資中的稅收策劃方案
3．7 巧用個人接受捐贈免稅政策
3．8 利用銀行理財產品進行融資
3．9 利用股權投資進行融資
3．10 利用預付款與違約金進行融資
第4章 企業重組改制決策稅收策劃經典案例
4．1 將利潤從高稅率企業轉向低稅率企業
4．2 兼並虧損企業的稅收策劃方案
4．3 先分配股息再轉讓股權
4．4 合理選擇企業的清算日期
4．5 企業債務重組的稅收策劃
4．6 企業資產收購的稅收策劃
4．7 企業股權收購的稅收策劃
4．8 企業合並的稅收策劃
4．9 企業分立的稅收策劃
4．10 分立企業享受優惠
4．11 靈活運用企業合並、分立減輕增值稅稅收負擔
4．12 利用企業改制中的契稅優惠
……
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第6章 個人綜合所得稅收策劃經典案例
第7章 個人經營所得與其他所得稅收策劃經典案例
第8章 企業增值稅稅收策劃經典案例
第9章 企業營改增稅收策劃經典案例
第10章 企業消費稅稅收策劃經典案例
第11章 房地產領域稅收策劃經典案例
第12章 公司股權架構稅收策劃經典案例
第13章 稅收策劃與反避稅經典案例分析
第14章 企業涉稅危機公關技巧與稅企關係協調
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