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金磚國家稅收制度比較研究（簡體書）
商品資訊
ISBN13：9787567809000
出版社：中國稅務出版社
作者：《金磚國家稅收制度比較研究》課題組 編著
出版日：2020/03/01
裝訂／頁數：平裝／165頁
規格：24cm*17cm (高/寬)
商品簡介
目次
商品簡介
化稅收合作，助力經濟繁榮發展。是加強五國合作與發展的必然要求。2017年。國家稅務總局局長王軍提出了深化金磚國家稅收合作的三點建議，即推動完善全球稅收治理體系，提升新興市場國家和發展中國家的.代表性和話語權；深化稅收領域務實合作，積極向發展中國家提供能力建設援助，共同推動經濟全球化和世界經濟包容性增長；加強稅收合作機制建設，構建稅收合作制度框架，促進稅收合作在金磚國家整體合作中發揮更加重要的作用。基於此，我們開展了金磚國家稅制的比較研究，以期為推動金磚國家稅收交往.促進經貿往來提供有益參考。
作為系統研究金磚國家稅制建設情況的書籍，《金磚國家稅收制度比較研究》在對金磚國家進行系統比較分析的基礎上.對巴西、俄羅斯、印度、南非等國的稅制情況進行了具體介紹。《金磚國家稅收制度比較研究》重點從以下三個方面展開研究：一是全面比較了金磚國家的稅制建設與發展情況。對各國經濟發展的狀況、稅收制度、主要稅種、收入結構、主要影響因素等進行了比較。二是系統總結了各國稅制狀況。對巴西、俄羅斯、印度和南非各國的基本政治經濟情況、稅制情況、主要稅種等進行了系統介紹。三是在分析金磚各國稅制發展趨勢的基礎上.提出了加強我國稅制建設的基本思路和相關對策。
作為系統研究金磚國家稅制建設情況的書籍，《金磚國家稅收制度比較研究》在對金磚國家進行系統比較分析的基礎上.對巴西、俄羅斯、印度、南非等國的稅制情況進行了具體介紹。《金磚國家稅收制度比較研究》重點從以下三個方面展開研究：一是全面比較了金磚國家的稅制建設與發展情況。對各國經濟發展的狀況、稅收制度、主要稅種、收入結構、主要影響因素等進行了比較。二是系統總結了各國稅制狀況。對巴西、俄羅斯、印度和南非各國的基本政治經濟情況、稅制情況、主要稅種等進行了系統介紹。三是在分析金磚各國稅制發展趨勢的基礎上.提出了加強我國稅制建設的基本思路和相關對策。
目次
第一章 金磚國家經濟及稅收研究
第一節 金磚國家經濟發展狀況比較
一、經濟總量分析
二、三大產業結構分析
第二節 金磚國家稅收制度比較
一、金磚國家稅權劃分
二、金磚國家稅種設置
三、金磚國家稅種劃分
四、金磚國家稅收征管制度
第三節 金磚國家主要稅種制度比較
一、所得稅
二、財產稅
三、貨物和勞務稅
第四節 金磚國家稅收收入及其結構比較
一、金磚國家稅收收入總體水平
二、金磚國家宏觀稅負
三、金磚國家稅收收入結構
第五節 金磚國家稅制結構變遷的影響因素研究
一、稅制結構變動的假說
二、模型與變量選取
三、回歸結果及分析
第六節 對中國稅制改革的啟示
一、提高稅收立法層次
二、優化稅權劃分
三、加快推動“費改稅
四、健全直接稅體系
五、優化稅收征管制度
第二章 巴西稅收制度
第一節 巴西基本概況
一、地理人口
二、政治經濟
第二節 巴西稅收制度概況
一、巴西稅收制度的演變
二、巴西稅制的特點
第三節 巴西主要稅種
一、直接稅
二、間接稅
第四節 巴西其他類型組織的稅收
一、合夥企業
二、非應稅實體
第五節 巴西反避稅制度
一、向低稅司法管轄區法人對外支付的特殊性稅務處理
二、轉讓定價相關規定
三、關聯方定義
四、轉讓定價方法與實務
第六節 巴西稅務申報及監管系統
一、稅務電子記帳系統
二、社會貢獻費電子申報系統
三、會計稅務帳簿系統
四、企業會計信息電子申報
五、企業員工社保信息申報
六、聯邦稅金申報
第七節 巴西稅收優惠特區
一、瑪瑙斯免稅區
二、自由貿易區
三、出口加工區
第八節 巴西主要稅收優惠政策
一、信息技術行業優惠政策
二、出口產品採購免稅政策
三、基礎建設免稅政策
第三章 俄羅斯稅收制度
第一節 俄羅斯基本概況
一、地理人口
二、政治經濟
第二節 俄羅斯稅收制度概況
一、稅制體系
二、征管體系
第三節 俄羅斯聯邦稅收
一、企業所得稅
二、個人所得稅
三、增值稅
四、消費稅
五、礦產資源開採稅
六、水資源使用稅
七、地下資源使用稅
第四節 俄羅斯聯邦主體稅收
一、企業財產稅
二、車船使用稅
三、博彩稅
第五節 俄羅斯地方稅收
一、個人財產稅
二、土地稅
第六節 俄羅斯區域性和行業性投資的稅收優惠
一、區域性投資的稅收優惠
二、行業性投資的稅收優惠
第四章 印度稅收制度
'第一節 印度基本概況
一、地理人口
二、政治經濟
第二節 印度稅收制度概況
一、稅制體系
二、征管體系
第三節 印度貨物和勞務稅制
一、增值稅
二、銷售稅
三、消費稅
四、印度GST改革
第四節 印度所得稅稅制
一、企業所得稅
二、個人所得稅
第五節 印度財產稅及其他稅種
一、財產稅
二、印花稅
三、關稅
四、職業稅
五、研發稅
第五章 南非稅收制度
第一節 南非基本概況
一、地理人口
二、政治經濟
第二節 南非稅收制度概況
一、稅收制度
二、稅收征管
第三節 南非所得稅稅制
一、企業所得稅
二、資本利得稅
三、個人所得稅
第四節 南非貨物和勞務稅稅制
一、增值稅
二、關稅
三、消費稅
四、營業稅
第五節 南非財產稅稅制
一、財產轉讓稅
二、證券交易稅
三、遺產稅
四、贈與稅
第六節 其他稅費
一、環境稅
二、股息稅
三、印花稅
四、技能發展稅
五、失業保險基金
六、飛機乘客離境稅
七、礦產和石油資源特許權使用費
參考文獻
第一節 金磚國家經濟發展狀況比較
一、經濟總量分析
二、三大產業結構分析
第二節 金磚國家稅收制度比較
一、金磚國家稅權劃分
二、金磚國家稅種設置
三、金磚國家稅種劃分
四、金磚國家稅收征管制度
第三節 金磚國家主要稅種制度比較
一、所得稅
二、財產稅
三、貨物和勞務稅
第四節 金磚國家稅收收入及其結構比較
一、金磚國家稅收收入總體水平
二、金磚國家宏觀稅負
三、金磚國家稅收收入結構
第五節 金磚國家稅制結構變遷的影響因素研究
一、稅制結構變動的假說
二、模型與變量選取
三、回歸結果及分析
第六節 對中國稅制改革的啟示
一、提高稅收立法層次
二、優化稅權劃分
三、加快推動“費改稅
四、健全直接稅體系
五、優化稅收征管制度
第二章 巴西稅收制度
第一節 巴西基本概況
一、地理人口
二、政治經濟
第二節 巴西稅收制度概況
一、巴西稅收制度的演變
二、巴西稅制的特點
第三節 巴西主要稅種
一、直接稅
二、間接稅
第四節 巴西其他類型組織的稅收
一、合夥企業
二、非應稅實體
第五節 巴西反避稅制度
一、向低稅司法管轄區法人對外支付的特殊性稅務處理
二、轉讓定價相關規定
三、關聯方定義
四、轉讓定價方法與實務
第六節 巴西稅務申報及監管系統
一、稅務電子記帳系統
二、社會貢獻費電子申報系統
三、會計稅務帳簿系統
四、企業會計信息電子申報
五、企業員工社保信息申報
六、聯邦稅金申報
第七節 巴西稅收優惠特區
一、瑪瑙斯免稅區
二、自由貿易區
三、出口加工區
第八節 巴西主要稅收優惠政策
一、信息技術行業優惠政策
二、出口產品採購免稅政策
三、基礎建設免稅政策
第三章 俄羅斯稅收制度
第一節 俄羅斯基本概況
一、地理人口
二、政治經濟
第二節 俄羅斯稅收制度概況
一、稅制體系
二、征管體系
第三節 俄羅斯聯邦稅收
一、企業所得稅
二、個人所得稅
三、增值稅
四、消費稅
五、礦產資源開採稅
六、水資源使用稅
七、地下資源使用稅
第四節 俄羅斯聯邦主體稅收
一、企業財產稅
二、車船使用稅
三、博彩稅
第五節 俄羅斯地方稅收
一、個人財產稅
二、土地稅
第六節 俄羅斯區域性和行業性投資的稅收優惠
一、區域性投資的稅收優惠
二、行業性投資的稅收優惠
第四章 印度稅收制度
'第一節 印度基本概況
一、地理人口
二、政治經濟
第二節 印度稅收制度概況
一、稅制體系
二、征管體系
第三節 印度貨物和勞務稅制
一、增值稅
二、銷售稅
三、消費稅
四、印度GST改革
第四節 印度所得稅稅制
一、企業所得稅
二、個人所得稅
第五節 印度財產稅及其他稅種
一、財產稅
二、印花稅
三、關稅
四、職業稅
五、研發稅
第五章 南非稅收制度
第一節 南非基本概況
一、地理人口
二、政治經濟
第二節 南非稅收制度概況
一、稅收制度
二、稅收征管
第三節 南非所得稅稅制
一、企業所得稅
二、資本利得稅
三、個人所得稅
第四節 南非貨物和勞務稅稅制
一、增值稅
二、關稅
三、消費稅
四、營業稅
第五節 南非財產稅稅制
一、財產轉讓稅
二、證券交易稅
三、遺產稅
四、贈與稅
第六節 其他稅費
一、環境稅
二、股息稅
三、印花稅
四、技能發展稅
五、失業保險基金
六、飛機乘客離境稅
七、礦產和石油資源特許權使用費
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