加勒比國家的離岸信託（簡體書）

本書先對信託發展和本質等一系列信託法基本問題進行了簡述，對信託與代理等其他易混淆的法律概念進行了區分，並對精選的加勒比地區和英國判例(無論是否被彙編在冊)進行了分析，這些分析都涉及加勒比地區信託實踐領域中更容易出現的問題。對信託實踐中的環節、權利義務的設定均以案例進行闡述。這對於深入理解信託的概念及實務非常有必要。加勒比法域中“離岸”信託立法是其特色，這些立法致力於使信託成為對外商更具吸引力的工具。在離岸信託實踐中，委託人控制、強制繼承權和資產保護等方面在法律設計中都有所創新。正是這些創新，使該法域的一些地區成為離岸金融中心，吸引著大量的國際業務。如何在信託保密和監管透明的要求中尋求平衡依然是該地區面臨的問題，現已經在國際協定與國內法協調的框架下做出了一些大膽探索。

作者簡介吉爾伯特·科迪林耶，西印度群島大學牙買加金士頓莫納校區財產法教授。
特雷佛·卡邁克爾，皇家律師，執業訴訟律師，佛羅裡達州立大學加勒比外國投資法訪問教授。
譯者簡介朱寶明，國民信託博士後工作站顧問。北京大學法律碩士，暨南大學金融學博士，研究員。

目錄
序言
前言
第1章信託的發展和本質
用益
英國《1535年用益法》
加勒比國家的繼受
信託的定義
信託的本質
區分信託與其他法律關係
信託與委託的區別
區分信託與代理
區分信託與合同
區分信託與債
債和信託的共存
區分信託與權力
區分信託與遺產管理
第2章信託設立的手續
土地信託
巴巴多斯第236章《1979年財產法》第60條第(2)款
處置尚存的衡平法上的利益
巴巴多斯《1979年財產法》第60條第(3)款
直接讓與衡平法上的利益
指示受託人為了他人以信託形式持有財產
被指定人轉讓普通法上的財產權
經受益性所有權人同意的信託聲明
衡平法上的所有權人聲明其本人為受託人
轉讓衡平法上的利益的口頭合同
其他情形
例外
遺囑信託
衡平法不會允許制定法被用作欺詐工具
部分履行主義
Rochefoucauld v Boustead規則
第3章三個確定性
言詞確定性(又稱意圖確定性)
標的物確定性
受益人確定性
概念上的(語言上或語義上的)不確定性和證據上的困難
管理上的不可行和變化無常
McPhail檢驗標準的適用
第4章信託的構成
普通法上的所有權轉讓給受託人
委託人或贈與人在其轉讓權力範圍內可以做任何事情
當委託人或贈與人是衡平法上的所有權人時
聲明自己為受託人
設立的契諾
“衡平法不會幫助無償受讓人”以及“衡平法不會完善一個不完全
贈與”箴言的例外
死因贈與Strong v Bird案的規則
財產禁反言
第5章秘密信託和相互遺囑
秘密信託
溝通與接受
秘密受託人以信託形式持有自己財產的義務
通過遺囑處置財產的義務
遺贈給共同保有人和混合共同保有人
半秘密信託的溝通
遺贈的增加
在遺囑之外運行的秘密信託
秘密信託受託人是否可以主張遺囑中的利益？
秘密信託是明示信託還是推定信託？
相互遺囑
意思表示一致的必要性
事後的自力救濟
信託的施加
(相互遺囑)信託於何時產生？
哪些遺產受信託約束？
第6章歸覆信託
自動歸覆信託
明示信託失敗
執行私益信託後的盈餘
非法人團體的解散
受益人之間的盈餘分配
養老金盈餘
推定的歸覆信託
無償轉讓
以他人名義購買
推翻歸覆信託推定
第7章推定信託
受信人獲利
信託無關方的責任
知情接收
不誠實協助
為取得或改良財產而出資
家庭住房
近期發展
制定法制度
第8章非慈善目的信託
受益人原則
不確定性
永續性和不可讓與性
異常情形
墓穴和紀念碑
動物
非法人團體信託
第9章慈善信託
慈善信託的特權
受益對象確定性
反永續規則
財政特權
慈善目的
貧困救濟
發展教育事業
發展宗教事業
其他有益於社會的目的
公共利益要件
宗教組織中的公共利益
信託須為專門性慈善
“近似”原則
自始失敗和嗣後失敗
第10章受託人的任命、辭任和罷免
受託人的任命
設立一項新的信託
任命新受託人
任命新受託人的情況
最多人數和最少人數
法院任命
將信託財產歸屬於受託人
受託人的辭任
無替換辭任
根據法院命令辭任
受託人的罷免
第11章受託人的義務
受託人義務的本質是麻煩
接受信託時的義務
一致行事的義務
歸還和提供信息的義務
賬戶
信息
投資義務
受託人的注意標準
投資權力
轉換和分攤的義務
遞耗資產
危險的或未經授權的投資
歸複權益
相反意圖
分攤
不得從信託中獲利的義務
薪酬
受託人購買信託財產
董事費
Keech v Sandford案的規則
分配的義務
向法院申請指示
向法院提存款項
“本傑明”令
發佈廣告尋找權利請求人
第12章受託人的權力
出售權
投保權
和解債務和解決索賠的權力
撫養權
適用場合
中期收入
積累
預付權
優先權益
受託人監督
任命代理人的權力
第13章信託的變更
固有管轄權
英國《1925年受託人法》第53條
英國《1925年受託人法》第57條
英國《1958年信託變更法》第1條及其加勒比地區的同等條款
委託人的意圖
出口信託
第14章違反信託的救濟
禁制令
受託人的個人責任
責任的衡量
利潤和損失
利息
抗辯
分擔與免責
追回信託財產
信義關係
可追回的財產
第15章離岸信託的延伸
目的信託――通常地
第16章委託人控制、強制繼承權和資產保護：離岸信託制度持續存在面臨的問題
委託人控制
公司層面的委託人控制：VISTA信託
強制繼承權
資產保護
不斷發展的受益人原則
誰可以成為受益人？
受益人的權利
第17章離岸信託的替代物：基金會
基金會
起源
保持對家族企業的控制
公司穩定
收取特許使用費或其他費用
持有或管理不動產
為出借人提供擔保
規避受控外國公司的報告要求
保留控制權
基金會的關鍵部分
基金會的設立或構建
基金會的管理
加勒比地區的基金會
設立和登記
對基金會的資產捐贈
基金會的理事會和官員
保護人或監管人
終止和延續
受益人權利
法律衝突
信託vs基金會
第18章信託活動的保密和監管
簡介
加勒比地區的保密
英屬維爾京群島
開曼群島
宏觀層面的監管
稅收透明度與情報交換全球論壇
基於協定的監管
交換程序
微觀層面的“監管”
結語
第19章信託和稅收
簡介
稅收制定法
安圭拉
英屬維爾京群島
百慕大
巴哈馬
巴巴多斯
開曼群島
多米尼克
格林納達
尼維斯
避免雙重徵稅協定和信託
條約中的居住地
居住地作為一個延伸的稅收問題
稅收的國際規劃：美國視角
加拿大視角：以條約為基礎的規劃
英國視角
結語