公共財政的數字化變革(精)（簡體書）
商品資訊
ISBN13：9787520186537
出版社：社會科學文獻出版社
作者：(印)桑吉夫‧吉普塔; (英)邁克爾‧基恩; 阿爾帕‧沙阿; (加)吉納維芙‧維迪爾
譯者：中國財政科學研究院財政大數據研究所
出版日：2021/11/01
裝訂／頁數：精裝／387頁
規格：24cm*17cm (高/寬)
版次：一版
商品簡介
國際貨幣基金組織在2017年組織了“公共財政的數字化變革”主題論壇，來自財政、稅收、法律、計算機等各領域的眾多權威專家參與了討論，本書的內容是會議論文的延伸。內容包括數字化與公共財政體系重塑、數字時代的國內和國際稅收問題、數字化與財政管理創新、發展中國家如何利用數字技術實現公共服務提供和支出的現代化、扶貧資金使用、部分國家數字化轉型案例、印度經濟數字化的財政政策內涵、政府數字化與公共財政管理的結合、政府支付數字化在發展中經濟體中的價值等。是一部非常具有指引性的作品。
作者簡介
【印】桑吉夫·古普塔（Sanjeev Gupta）
國際貨幣基金組織財政事務部副主任，此前曾在該組織非洲和歐洲部門任職工作。在加入IMF 之前，他是德國基爾世界經濟研究所的研究員、印度海德拉巴行政參謀學院教授，以及印度工商聯合會秘書長。古普塔就宏觀經濟和金融穩定問題發表了150多篇論文，出版有12部著作。
【英】邁克爾·基恩（Michael Keen）
國際貨幣基金組織財政事務部副主任，曾任稅收政策和稅收協調司司長。在加入IMF之前，他是埃塞克斯大學經濟學教授、京都大學客座教授。2010年，獲得CESifo-IIPF馬斯格雷夫獎；2012 年，在新德裡的國家公共財政與政策研究所發表演講，並擔任國際公共財政研究所名譽所長（2003~2006 年當選所長）。他曾率領技術援助團前往30 多個國家，就廣泛的稅收政策問題提供咨詢，並為世界銀行、歐洲委員會和私營部門提供咨詢。他曾在美國國家稅務協會理事會任職，並在《美國經濟雜志：經濟政策》《國際稅收與公共財政》《公共經濟學雜志》《經濟研究評論》等雜志的編委會任職，與人合著了關於現代增值稅、石油和礦產資源稅以及不斷變化的關稅等一系列著作。曾在《美國經濟評論》《經濟政策》《公共經濟學雜志》《發展經濟學雜志》《國家稅務雜志》上發表文章。
【英】阿爾帕·沙阿（Alpa Shah）
國際貨幣基金組織財政事務部稅收政策部門的經濟學家。她的工作包括對收入、消費和自然資源稅收政策問題的技術援助、研究和分析。在加入國際貨幣基金組織之前，她在倫敦的投資銀行部門從事基礎設施融資方面的工作，後來又在利比裡亞政府銀行擔任海外發展研究所研究員，就與國際投資者的談判和監測投資協定提供咨詢。她擁有劍橋大學經濟學碩士學位和倫敦大學亞非學院理學碩士學位。
【加】吉納維芙·維迪爾（Geneviève Verdier）
國際貨幣基金組織財政事務部支出政策司副司長。在加入IMF之前，她是得克薩斯農工大學的助理教授。曾在加拿大銀行研究部，國際貨幣基金組織戰略、政策和審查部，非洲部門及能力發展研究所擔任經濟學家。她獲得了不列顛哥倫比亞大學的博士學位。迄今為止，她的工作及作品涉及廣泛的宏觀經濟問題，包括公共支出效率、公共投資、主權債務重組、經濟增長、國際宏觀經濟學和金融發展。
譯者
本書由中國財政科學研究院財政大數據研究所組織翻譯。中國財政科學研究院財政大數據研究所（BDIF-CAFS）成立於2019年2月，是中國財政科學研究院根據財政改革與工作需要設立的新型開放性科研平臺，以“促進中國財政決策科學化、專業化、智能化”為宗旨，匯集國內外專家學者智能，借鑒國際先進經驗，結合中國的現實國情和體制特徵，聚焦基於數據的財經政策研究，跟蹤財政科技創新進展，探索建設國內最權威、全面的財政大數據平臺並開展相關研究，為政策制定者和企業提供高質量的決策依據。
梁城城，譯者，中國宏觀經濟研究院投資研究所助理研究員，經濟學博士，研究方向為財政理論與政策、房地產經濟。
劉彼得，譯者，中國財政科學研究院財政學博士研究生，研究方向為財政理論與政策。
朱慧，譯者，中國財政科學研究院財政學碩士研究生，研究方向為公共財政。
李珂，譯者，中國財政科學研究院財政學碩士研究生，研究方向為公共財政。
審校
劉尚希，經濟學博士，研究員、博士生導師。中國財政科學研究院黨委書記兼院長，高端智庫首席專家。第十三屆全國政協委員，國務院政府特殊津貼專家。曾多次受邀參加中央領導同志主持的包括國務院、全國人大、全國政協的座談會、研討會和專題學習會等。注重從風險和不確定性出發來研究經濟社會問題，對收入分配、公共風險、財政風險、公共財政、宏觀經濟、公共治理等問題有創新性的探索成果。
傅志華，經濟學博士、研究員、博士研究生導師。中國財政科學研究院副院長，兼任中國財政學會常務理事兼副秘書長，中國財政學會地方財政研究專業委員會主任委員。先後從事過國際問題研究、新聞和財經問題研究工作。長期專注於財政經濟理論與政策研究，重點涉及財政經濟安全、區域（地方）財政經濟、能源與環境財稅政策、外國財政經濟問題等。
王志剛，經濟學博士，研究員，博士生導師，國家信息中心理論經濟學博士後。2005年畢業於北京大學光華管理學院國民經濟學專業。現任中國財政科學研究院宏觀經濟研究中心副主任，財政大數據研究所所長。第五屆中央國家機關青聯委員、第十二屆全國青聯委員。研究領域為宏觀經濟學、政府債務、數字財政。
名人/編輯推薦
★ 數字化浪潮蓬勃興起，個人、企業、政府的數字化轉型已是大勢所趨，2020年突發的新冠疫情更是加快了這一進程。
★ 財政是國家治理的基礎和重要支柱，數字革命具有改善財政政策的巨大潛力。通過改變收集、加工和處理信息的方式，數字技術可以重塑政府設計和實施稅收、支出，以及宏觀財政政策的方式。數字技術被巧妙地加以運用，財政政策將會更加有效、透明、公平地改善人民生活。
★ 本書由國際貨幣基金組織主持編寫，匯集了29位來自財政、稅收、法律、計算機等各領域權威專家的真知灼見，由比爾及梅琳達·蓋茨基金會推動出版，中國財政科學研究院組織譯校。
序
譯序 積極推動公共財政的數字化轉型
數字化浪潮蓬勃興起，個人、企業、政府的數字化轉型已是大勢所趨，2020 年突發的新冠疫情更是加快了這一進程。財政是國家治理的基礎和重要支柱，財政的數字化轉型是政府數字化轉型的重要內容。財政數字化轉型的核心是用數字化技術手段重構財政體系，使傳統的預算、稅收、政府采購、轉移支付等業務流程及其公共決策實現平臺化、智能化，並實現與個人、企業、社會組織的開放互聯。財政體系的數字化最終嵌入數字經濟、數字社會、數字政府之中，形成數字財政新模式。數字科技是國家治理現代化的新內容，如何利用大數據、云計算和智能算法等先進數字技術滲入財政運行的全過程，是建立現代財政，夯實國家治理基礎不可或缺的要素。
現代社會是一個風險社會，如何在各種風險和不確定性中構建確定性，面臨著巨大挑戰。無論對個人、企業還是政府部門，數字化轉型都意味著重構，財政數字化轉型也就是要打造數字財政。財政是國家治理的基礎和重要支柱，相應地，數字財政為國家治理提供了新的基礎，有利於提升治理效能。數字財政可以使財政變為“開放型財政”，形成更多的應用場景，讓企業、居民和社會組織嵌入其中，大大降低信息不對稱和提高財政運行效率，增強財政對衝公共風險的功能，為國家治理、國家發展注入更大的確定性。
IMF 在2017 年組織了29 位來自財政、稅收、法律、計算機等各領域的權威專家，就公共財政的數字化變革主題展開研究，可謂是一部非常具有指引性的著作，我院組織相關研究人員和部分研究生對著作進行了翻譯和審校。本書共分為十三章，涉及內容包括數字化與公共財政體系重塑、數字時代的國內和國際稅收問題、數字化與財政管理創新、發展中國家如何利用數字技術實現公共服務提供和支出的現代化、扶貧資金使用、部分國家數字化轉型案例、印度經濟數字化的財政政策內涵、政府數字化與公共財政管理的結合、政府支付數字化在發展中經濟體中的價值等。
總之，本書匯集了眾多權威專家的智能，有不少真知灼見，我也樂意向國內的實務部門、學術界等推薦本書，希望能有更多的讀者關注財政的數字化轉型，共同推動數字財政建設，為財政治理注入數字之“芯”，以財政的數字化轉型帶動政府數字化轉型，共同助推中國經濟社會的繁榮進步。
劉尚希
中國財政科學研究院黨委書記、院長
第十三屆全國政協委員
前言
財政政策對我們所有人都有重大影響。政府如何調動資源並將其用於公共產品和服務，以及如何利用財政政策來引導經濟，對社會的福祉都至關重要。國家制定和執行財政政策的能力越強，人民的生活就會越美好。
數字革命具有改善財政政策的巨大潛力。通過改變各國收集、加工和處理信息的方式，數字技術可以重塑政府設計和實施稅收、支出，以及宏觀財政政策的方式。如果科學技術被巧妙地加以運用，財政政策將會更加有效、透明、公平地改善全世界人民的生活，其中有巨大的潛在好處。
現在政府可以獲得更好的數據。數字化使得政府可以通過電子記錄更有效地儲存和追蹤信息，連接政府各部門的數據庫，以及加強處理和分析大型數據集的能力。有了這些新數據和新功能，就有了更好的系統。許多國家已經發現，征稅、提供公共服務、管理社會項目和管理公共財政的成本更低。這提供了新的政策選擇，包括更具創新性和先進的稅收制度。未來認知系統和人工智能會如何影響我們的稅收系統和公共服務提供呢？
最重要的是，新的政策和更好的制度可以對人們的生活產生更大的影響。目前正在進行的公共財政數字化變革，對政府及其所代表和服務的人民來說具有強烈的變革意義。每個國家都需要開辟屬於自己的道路——要麼采取漸進的步驟實現數字化，要麼跨越到更新、更複雜的政策和實施方法。我們不能低估這一路要面臨的體制挑戰和能力限制，新政策的設計必須是公平和包容的。此外，隨著跨境傳播的信息越來越多，還存在隱私和網絡安全問題方面的擔憂以及新的欺詐手段，這些都需要國際合作與監管，然而，潛在的好處遠遠大於風險。
國際貨幣基金組織和比爾及梅琳達· 蓋茨基金會為能夠成為推動這一重要議程的合作伙伴而感到自豪。我們對未來有共同的願景，即技術創新能夠幫助最貧困和最脆弱的人過上健康、富裕的生活。就財政政策而言，這意味著未來各國政府將利用技術來收集和分配資源，造福本國人民。
我們希望這本書能讓我們更加接近那個未來。我們可以共同開發新技術使所有國家取得更好的財政政策效果。
梅琳達·蓋茨 比爾及梅琳達·蓋茨基金會聯合主席
克裡斯蒂娜·拉加德 國際貨幣基金組織總裁
譯後記
歷經兩年多，這部譯著終於即將付梓，回顧起來頗多感觸，我印象中最早是2018 年接觸到這份報告，2019 年初我受院黨委委托牽頭財政大數據研究所平臺建設，在研究中無意間看到這個報告的英文版，閱讀後如獲至寶，每讀一遍都有新的體會，當時就想把它盡快譯介給國內讀者。報告詳細探討了數字化浪潮對公共財政體系的重塑，涉及宏觀調控、財政管理、稅務管理、扶貧資金、財政信息系統建設等諸多方面，參考文獻更是信息豐富，報告對當前國內財政數字化轉型以及數字財政建設具有重要的借鑒意義，給我們提供了很多新的視角和技術路徑。本書的翻譯過程曾經因無法拿到版權而一度停滯，有幸得到IMF 財政事務部的黃國華博士的幫助，我通過email 和本書的主編之一、IMF 財政事務部執行主任桑吉夫· 古普塔先生取得聯繫，得知他已經退休，但是他願意向更多的國家介紹這部前沿作品。同時本書的翻譯亦得益於社會科學文獻出版社副總編輯蔡繼輝先生、編輯楊軒女士等在對外知識產權協商以及編輯過程中給予的大力支持。
本書翻譯和審校過程中得到了劉尚希院長、傅志華副院長的悉心指導。其他參與本書翻譯的學生有：中國財政科學研究院2016 級博士梁城城、2018 級財政學博士劉彼得，2018 級財政學碩士朱慧、李珂，對他們認真的工作表示感謝，公共收入中心的施文潑副研究員對稅收部分內容做了審校工作，我本人主要負責最後的總審校。由於本書內容涉及面廣，盡管我們做了認真的譯校工作但不可否認仍存有瑕疵，請各位業界同仁不吝指正。
王志剛
2021 年9 月於北京
目次
1 導論：重塑公共財政
第一部分 推進稅收政策和稅收管理的前沿
2 數字化和稅收
3 稅收和點對點經濟
4 數字化對國際企業稅制改革的啟示
5 測試和實施數字稅務管理
第二部分 財政管理創新
6 實時預測：使用每日財政數據進行實時宏觀經濟分析
7 建立數字信任：區塊鏈和政府認知計算
第三部分 實現公共服務提供和支出的現代化
8 利用數字技術促進發展中國家的公共服務提供：潛力和陷阱
9 數字革命和扶貧公共支出
第四部分 國家案例研究
10 肯尼亞的數字化：改革稅收設計及稅收征管
11 印度數字化和去貨幣化對財政政策產生的影響
12 政府數字化與公共財政管理的整合——初步證據
第五部分 這一切價值幾何
13 政府支付數字化在發展中經濟體中的價值
索 引
譯後記
譯校者簡介
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