公司治理與內部控制(微課版˙第3版)（簡體書）

本書主要對公司治理基礎理論、公司治理結構、公司治理機制與公司治理模式以及內部控制基本框架、內部控制基本要素等內容進行闡述，基於公司治理剖析內部控制和企業風險管理的結構和流程，力圖通過大量案例介紹與解讀、採用多形式的表達和詮釋將理論與實踐有機融合，滿足各層次學生的學習需求。 本書適用于普通高等院校財經類、經管類本科生和研究生，從事企業管理實務工作的人員，以及希望瞭解公司治理與內部控制基本知識的其他人士。

胡曉明，管理學博士，教授，中國註冊會計師非執業會員，南京財經大學審計學國家級一流專業建設點負責人。中國資產評估準則委員會諮詢專家；中國資產評估協會榮譽會員、特約研究員、第五屆理事會理事，中國政府審計研究中心特約研究員，江蘇省資產評估協會第三、第四屆理事會理事，第四屆理事會常務理事，江蘇省註冊會計師協會行業師資。近年來，在公司治理和內部控制以及企業價值評估、IT審計等方面開展教學與科研工作。主持省部級以上科研項目10余項，在《會計研究》《審計研究》等重要期刊發表科學研究論文百餘篇；案例獲全國百篇優秀案例、全國MPAcc優秀教學案例，全國資產評估教指委案例比賽一等獎，多項案例中國管理案例共享中心庫、中國專業學位教學案例中心庫等入庫，指導學生參加各類案例獲獎。成果獲高等教育（研究生）國家級優秀教學成果獎二等獎（2023，5/15）、高等教育（本科）國家級優秀教學成果獎二等獎（2018，2/10）、江蘇省哲學社會科學優秀成果獎一等獎等獎勵。

第 一章 公司治理基礎理論
第　一節 企業的演進與公司治理的產生
一、企業的演進
二、公司治理的產生及動因
第二節　公司治理的理論
一、委託代理理論
二、不完全契約理論
三、交易成本理論
四、產權理論
第三節　公司治理的定義與特徵
一、公司治理的定義
二、公司治理的特徵
三、公司治理的影響因子
第四節　公司治理原則及框架
一、公司治理原則的概念
二、公司治理原則的內容
三、公司治理的框架
思考題
第二章　公司治理結構
第　一節 公司治理結構概述
一、公司治理結構的概念
二、股權結構與公司治理結構
三、資本結構與公司治理結構
第二節　股東
一、股東權利及股東大會形式
二、股東大會的議事程序
三、股東大會決議
第三節　董事會
一、董事會及其權限
二、董事及其職責
三、獨立董事及其職責
四、專門委員會
第四節　監事會
一、監事
二、監事會
第五節　高級管理人員
一、高級管理人員的任職資格及權限
二、高級管理人員的責任
三、管理腐敗的類型
第六節　新型公司治理結構
一、黨委在國有企業中的領導地位
二、黨委會制度設計
三、國有企業法人治理模式
思考題
第三章　公司治理機制
第　一節 公司內部治理機制
一、激勵機制
二、監督機制
三、決策機制
四、信息披露機制
第二節　公司外部治理機制
一、證券市場與控制權配置
二、債權人治理機制
三、機構投資者治理機制
四、經理人市場
思考題
第四章　公司治理模式
第　一節 公司治理主要模式的劃分
一、主體治理模式
二、利益導向治理模式
三、力量源泉治理模式
四、董事會治理模式
第二節　英美公司治理模式
一、英美模式的產生
二、英美模式的主要內容
三、英美市場主導型治理模式評價
第三節　德日公司治理模式
一、德日公司治理模式的產生
二、德日公司治理模式的主要內容
三、德日公司治理模式的評價
第四節　家族治理模式
一、家族治理模式的產生
二、家族治理模式的主要內容
三、家族治理模式的評價
第五節　公司治理模式未來趨向
一、公司治理模式趨同論
二、公司治理模式差異論
三、公司治理與公司管理的關係
思考題
第五章　內部控制的產生和發展
第　一節 內部控制的起源與發展
一、內部控制的起源
二、內部控制的演進
三、內部控制演進過程總結
第二節　我國企業內部控制規範化進程
一、起步和探索階段
二、學習與借鑒階段
三、發展與創新階段
第三節　公司治理與內部控制的關係
一、公司治理與內部控制的聯繫
二、公司治理與內部控制的區別
三、公司治理與內部控制的融合
思考題
第六章　內部控制的基本框架
第　一節 內部控制相關概念的界定
一、內部牽制
二、內部控制
三、企業風險管理
第二節　我國企業內部控制規範的結構與內容
一、企業內部控制規範體系的結構
二、企業內部控制規範的基本內容
三、相關比較
第三節　內部控制的重要性和局限性
一、內部控制的重要性
二、內部控制的局限性
思考題
第七章　內部環境
第　一節 內部環境概述
一、SAS　NO.：內部環境的形成
二、內部控制整體框架：內部環境的發展
三、企業風險管理框架：內部環境的成熟
四、我國的借鑒與創新
第二節　內部環境的職責
一、控制的層級制度
二、內部環境如何發揮作用
三、有效內部環境的屬性
第三節　內部環境的內容
一、組織架構
二、發展戰略
三、人力資源
四、社會責任
五、企業文化
思考題
第八章　風險評估
第　一節 風險評估的概念
一、風險的概念及其分類
二、風險的分類
三、風險評估
第二節　目標設定
一、目標設定的含義
二、風險績效曲線
三、內部控制目標的設定
第三節　風險識別
一、風險識別的概念和內容
二、企業識別風險關注的因素
三、風險識別的方法
第四節　風險分析
一、風險分析的定義和目的
二、風險圖譜
三、風險分析的方法
四、風險分析方法的選擇
第五節　風險應對
一、風險應對概述
二、風險應對策略
三、風險應對策略的選擇
思考題
第九章　控制活動
第　一節 控制活動的基本原理及種類
一、控制活動的基本原理
二、控制活動的種類
第二節　控制活動的內容
一、不相容職務分離控制
二、授權審批控制
三、會計系統控制
四、財產保護控制
五、預算控制
六、運營分析控制
七、績效考評控制
八、合同控制
第三節　業務流程控制
一、控制活動類業務流程
二、控制手段類業務流程
思考題
第十章　信息與溝通
第　一節 信息與溝通概述
一、信息的含義與分類
二、信息與溝通的概念
三、信息與溝通的作用
第二節　信息與溝通的內容
一、信息控制
二、溝通控制
第三節　信息與溝通機制
一、反舞弊機制
二、舉報投訴制度
思考題
第十一章　內部監督與評價
第　一節 內部監督
一、內部監督比較
二、內部監督機構
三、內部監督的程序
四、內部監督的方式
第二節　內部控制評價
一、內部控制評價的組織與實施
二、內部控制缺陷的認定
三、內部控制評價工作底稿與報告
第三節　內部控制審計
一、審計範圍與審計目標
二、審計工作計劃與實施
三、評價控制缺陷與報告
思考題
參考文獻