KEDP叢書

應廣大讀者要求，特將2007年版本重新編寫，收錄以下內容： ? 臺灣個人及公司所得、贈與、遺產稅案例解析 ? 跨境傳成架構解析與實際操作 ? 美國信託及離岸信託架構解析及實際運作 ? 外國機構投資人（FINI）如何來臺設立投資專戶 一次解決您個人關心的稅務及跨境財富籌劃問題，更是台商資金回流、華人返臺繼承實操必備指南

（本書為2019年《跨境財富傳承與家族信託籌劃實務》之更新精簡版） 首創專業書籍中英文對照書寫模式，搭建世代間溝通橋樑 真實呈現亞洲家族傳承實際困境，具提早防範之警示作用 站在各世代立場審視問題，提升創富者與傳承人間之共識 具體跨境傳承工具與實務操作程序，減少跨世代傳承紛擾

在財富跨境轉移的時代潮流下，傳承籌劃不再是紙上理論;不再是統一模版，而是講求操作步驟與細節，以因應躲藏於規劃細節中的各種風險。在規劃財富跨境傳承的同時，更應謹慎依照各家族之特殊文化背景及傳承需求,提出具體可行的實際操作方案。 這些操作方案包括：確認傳承願景、成立或委外家族辦公室、草擬與通過家族憲法、制定跨境財富傳承轉移方案、確認實際操作時間表等；由專案人士跟催案件執行進度，並在執行過程中記錄與預估可能產生之稅務及法律風險,備妥相關方案與支持文件以應不時之需。任何跨境傳承籌劃都因地域、國別、稅務、法律的不同，而有一定風險：如何因應、突破及避免，籌劃工作者和當事人之間須建立起一定的默契和信賴感，籌劃工作者沒有具體操作經驗切不可貿然進行。 本書作者參與各家族之跨境傳承籌劃，其中各種籌劃工具皆透過自身家族先行進行操作，以美國信託成立為例，作者在過去十年當中尋求與拜訪美國信託律師、稅務律師、會計師、受託公司等專業人士多達數百位，多方參酌美國本地專業人士的經驗和意見，以確認所有操作執行細節及稅務和法律風險，務求籌劃工具能收到一定成效，也更能符合高資產家族之傳承需求！ 本書目的旨在： 專業書籍中英文對照書寫模式，搭建跨境世代間之溝通橋樑 真實呈現亞洲家族傳承實際困境，發揮防範之警惕作用 圖解跨境家族資產規劃之架構，藉此清晰說明操作步驟 跨世代審視跨境財富傳承，提升創富者與接班人間之共識 具體跨境傳承工具與實務操作程序，減少跨世代傳承紛擾

在CFC與CRS反避稅風潮與財富跨境轉移的時代潮流下，傳承籌劃不再是紙上理論;不再是統一模版，而是講求操作步驟與細節，以因應躲藏於規劃細節中的各種風險。在規劃財富跨境傳承的同時，更應謹慎依照各家族之特殊文化背景及傳承需求,提出具體可行的實際操作方案。這些操作方案包括：確認傳承願景、成立或委外家族辦公室、草擬與通過家族憲法、制定跨境財富傳承轉移方案、確認實際操作時間表等；由專案人士跟催案件執行進度，並在執行過程中記錄與預估可能產生之稅務及法律風險,備妥相關方案與支持文件以應不時之需。任何跨境傳承籌劃都因地域、國別、稅務、法律的不同，而有一定風險：如何因應、突破及避免，籌劃工作者和當事人之間須建立起一定的默契和信賴感，籌劃工作者沒有具體操作經驗切不可貿然進行。本書作者參與各家族之跨境傳承籌劃，其中各種籌劃工具皆透過自身家族先行進行操作，以美國信託成立為例，作者在過去十年當中尋求與拜訪美國信託律師、稅務律師、會計師、受託公司等專業人士多達數百位，多方參酌美國本地專業人士的經驗和意見，以確認所有操作執行細節及稅務和法律風險，務求籌劃工具能收到一定成效，也更能符合高資產家族之傳承需求！給跨境家族的規劃建議、因應臺灣CFC及全球CRS首選方案—美國指示型信託（Directed Trust）美國指示型信託（Directed Trust）無可取代之優勢：◎特定條件免徵美國所得稅、贈與稅、遺產稅◎超低與固定信託維持年費(最低收費USD6,000/年度)◎臺灣稅務居民CFC有效解決方案◎大陸稅務居民CRS靈活解決方案◎已設離岸小島信託之終結方案◎美台雙重國籍財富傳承全面性解決方案◎家族治理與家族潛在糾紛的因應策略◎信託成立後之彈性調整方案◎信託保護人與家族辦公室或家族治理委員會完美結合◎亞洲華人專屬的美國受託公司完美配合跨境、跨代傳承所需◎財產所有權、控制權、受益權三權分立，達到財產保護、傳承、節稅

「安致勤資會計師集團」（KEDP CPAs Group）創辦人呂旭明會計師歷經近30年參與跨境家族傳承實務操作，總結累積經驗發現創富者與家族傳承人因語言、文化、成長、學習等背景差異所造成的鴻溝，並非兩三言能道盡。呂會計師多年往來美國、中國、香港與台灣，深知跨境家族財富傳承所面對之實務問題，為了要打破世代間語言和思想的隔閡，本書首創以英文、中文對照之撰寫方式，讓創富家族上下世代間均能理解各自面對的傳

世界首屈一指的常春藤盟校，孕育出許多極深具影響力的領袖級人物，常春藤盟校的教育更是他們一輩子的資產。常春藤盟校如何選學生？遴選的標準和門檻為何？心生嚮往的菁英學子該如何準備？本書為您提供詳盡解答。推薦本書給關心孩子教育及其生涯規劃的家庭。本書為《推開貴族學校的大門》後續作品，分析常春藤盟校的選才運作機制，讓有心栽培子女的家庭更清楚該如何提前規劃。2010年3月，十四歲的台灣男孩花了兩年時間準備美國

2023美國稅法最全面分析 本書收錄： 最新美國稅務申報解析 最新海外帳戶揭露規定 最佳海外帳戶未向美國揭露處理模式 最新海外財產自首、特赦訊息 最完整棄籍與否稅務分析 家族資產以美國信託永續傳承 設立美國信託永久避免美國遺產及贈與稅 本書使用人： 持有美國綠卡或公民應申報美國稅者 持有美國綠卡或公民應對其財產揭露者 跨境稅務服務專業人員 美國移民法律顧問與專業公司人員 銀行理財專業人員 境外公司服務之秘書公司 從本書您可以了解： 何種新移民最適合取得美國永居身分 美國稅務申報最新規定 美國海外財產揭露最新解析 過去未揭露美國境外資產者之解決方案 美國公民或綠卡持有者繼承境外資產之應知事項 該不該放棄美國公民或綠卡資格完整解析 本書除針對2020年版本的進行美國稅法更改的修訂之外，更新增「跨境財富傳承籌劃」篇章，讓美籍身分者在掌握美國稅務的同時，亦能透過適合的財產籌劃工具來進行資產保護及分散風險，以達到跨境傳承的最終目的。作者以問答方式生動帶出值得關注的稅務及規劃模式，能讓讀者迅速掌握要點。

臉書創辦人Mark Zuckerberg哈佛大學校長Drew Gilpin Faust福特汽車總裁Henry Ford II摩根史坦利公司創辦人Harold Stanley作家Dan Brown甚至好萊塢明星Glenn Close、Michael Douglas以及多位美國總統皆畢業於美國頂尖貴族學校。這些頂尖學府吸引全世界的年輕菁英，以約1：5的師生比例給予個別式的教學，提供媲美長春藤大學的資源