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商品簡介
目次
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世界上許多國家的大學在LLM項目中設置了稅法學碩士學位，以培養稅務律師、稅務官員、稅務法官、注冊稅務師、注冊會計師、企業稅務總裁和稅務咨詢人員等稅法職業隊伍，并成為慣例。在我國，北京大學已開了稅法學碩士學位的先河。可見，培養懂法律、懂稅收、懂國際規則，復合型、應用型稅法專業人才已是大勢所趨，勢在必行。筆者僅從依法征稅要求稅務人員必須具備一定的法律素質為視角，分析我國稅務人員專業構成與其應具備的法律素質存在矛盾，從而導致稅務人員執法能力弱化的現狀，提出設置稅法學碩士學位，是改變稅務人員專業構成不合理，確保其依法征稅，促進稅收事業健康、和諧發展新局面的必由之路。
本書共包括八個專題：現代國家與稅收、稅法的性質、稅收立憲、稅收誠信原則的適用、稅收規避與實質課稅原則、納稅人權利保護、課稅要素的法律問題、稅法運行中的問題，圍繞稅法基本理論問題進行了有針對性的系統研究，探討的問題多為與民商法、行政法等前期稅法基礎聯系緊密、社會上影響較大、學生們又感興趣的問題。
本書共包括八個專題：現代國家與稅收、稅法的性質、稅收立憲、稅收誠信原則的適用、稅收規避與實質課稅原則、納稅人權利保護、課稅要素的法律問題、稅法運行中的問題，圍繞稅法基本理論問題進行了有針對性的系統研究，探討的問題多為與民商法、行政法等前期稅法基礎聯系緊密、社會上影響較大、學生們又感興趣的問題。
目次
第一章 現代國家與稅收
第一節 財政收入形式的歷史演變
第二節 中國向“稅收國家”的轉型
第三節 法學視野下的稅收
第二章 稅法的性質
第一節 稅法的私法化
第二節 稅法的社會化
第三章 稅收立憲專論
第一節 稅收立憲與憲政運動
第二節 稅收憲政的理論基礎
第三節 各國憲法稅收條款的共性分析
第四節 我國憲法中稅收規範之評析
第五節 中國的稅收立憲之路
第四章 稅收誠信原則的適用——納稅人信賴利益之保護
第一節 納稅人信賴利益保護概述
第二節 納稅人信賴利益保護的理論依據
第三節 納稅人信賴利益保護的適用及機制
第四節 中國本土化的納稅人信賴利益保護制度
第五章 稅收規避與實質課稅原則
第一節 稅收規避的一般理論
第二節 各國反避稅的價值趨向
第三節 規制避稅的原則——實質課稅原則
第四節 實質課稅原則在我國反避稅中的運用
第六章 納稅人權利保護研究
第一節 納稅人權利概述
第二節 納稅人權利保護的理論依據
第三節 我國納稅人權利保護狀況評析
第四節 國外納稅人權利保護之研究
第五節 我國納稅人權利保護之完善
第七章 課稅要素的若干法律問題研究
第一節 可稅性理論研究
第二節 稅收優惠法律問題研究
第三節 課稅要件的競合——重復征稅問題研究
第八章 稅法運行中的問題研究
第一節 稅收立法權的優化配置
第二節 稅法解釋的目標及原則
第三節 我國稅收執法權之規範
參考文獻
後記
第一節 財政收入形式的歷史演變
第二節 中國向“稅收國家”的轉型
第三節 法學視野下的稅收
第二章 稅法的性質
第一節 稅法的私法化
第二節 稅法的社會化
第三章 稅收立憲專論
第一節 稅收立憲與憲政運動
第二節 稅收憲政的理論基礎
第三節 各國憲法稅收條款的共性分析
第四節 我國憲法中稅收規範之評析
第五節 中國的稅收立憲之路
第四章 稅收誠信原則的適用——納稅人信賴利益之保護
第一節 納稅人信賴利益保護概述
第二節 納稅人信賴利益保護的理論依據
第三節 納稅人信賴利益保護的適用及機制
第四節 中國本土化的納稅人信賴利益保護制度
第五章 稅收規避與實質課稅原則
第一節 稅收規避的一般理論
第二節 各國反避稅的價值趨向
第三節 規制避稅的原則——實質課稅原則
第四節 實質課稅原則在我國反避稅中的運用
第六章 納稅人權利保護研究
第一節 納稅人權利概述
第二節 納稅人權利保護的理論依據
第三節 我國納稅人權利保護狀況評析
第四節 國外納稅人權利保護之研究
第五節 我國納稅人權利保護之完善
第七章 課稅要素的若干法律問題研究
第一節 可稅性理論研究
第二節 稅收優惠法律問題研究
第三節 課稅要件的競合——重復征稅問題研究
第八章 稅法運行中的問題研究
第一節 稅收立法權的優化配置
第二節 稅法解釋的目標及原則
第三節 我國稅收執法權之規範
參考文獻
後記
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