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《所得稅匯算清繳與會計處理技巧:政策分析與案例精解》內容簡介：艾伯特·愛因斯坦說過，世界上最難理解的是所得稅。所得稅的不易理解性和所得稅會計信息披露的特殊性，決定了所得稅的復雜性。本書針對《中華人民共和國企業所得稅法》、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》及相關配套政策，結合所得稅年度申報表的填報、所得稅會計準則、匯算清繳賬務調整技巧等內容，深入、系統地講解所得稅匯算清繳及會計處理技巧，幫助各類納稅人完成所得稅申報和匯算清繳工作，突出其指導性和實用性。
目次
第一章企業所得稅最新政策解析
一、居民納稅人與非居民納稅人
二、公司模式——子公司與分公司
三、稅率
四、收入的確認
五、成本費用的扣除
六、資產的稅務處理
七、境外抵免稅款
八、稅收優惠
九、源泉扣繳
十、重組業務
十一、關於企業重組所得稅處理政策的主要變化
十二、特別納稅調整
第二章企業所得稅年度納稅申報表概述
一、所得稅年度申報表的設計理念
二、所得稅年度申報表的主體框架
三、所得稅年度申報表的主要變化
四、所得稅年度申報表填報法律依據及注意事項
五、企業年度匯算清繳八大方略
第三章企業所得稅年度納稅申報表(A類)填報技巧
一、《收入明細表》的填報技巧
二、《成本費用明細表》的填報技巧徹
三、《納稅調整項目明細表》的填報技巧
四、《企業所得稅彌補虧損明細表》的填報技巧
五、《稅收優惠明細表》的填報技巧
六、《境外所得稅抵免計算明細表》的填報技巧
七、《以公允價值計量資產納稅調整表》的填報技巧
……
一、居民納稅人與非居民納稅人
二、公司模式——子公司與分公司
三、稅率
四、收入的確認
五、成本費用的扣除
六、資產的稅務處理
七、境外抵免稅款
八、稅收優惠
九、源泉扣繳
十、重組業務
十一、關於企業重組所得稅處理政策的主要變化
十二、特別納稅調整
第二章企業所得稅年度納稅申報表概述
一、所得稅年度申報表的設計理念
二、所得稅年度申報表的主體框架
三、所得稅年度申報表的主要變化
四、所得稅年度申報表填報法律依據及注意事項
五、企業年度匯算清繳八大方略
第三章企業所得稅年度納稅申報表(A類)填報技巧
一、《收入明細表》的填報技巧
二、《成本費用明細表》的填報技巧徹
三、《納稅調整項目明細表》的填報技巧
四、《企業所得稅彌補虧損明細表》的填報技巧
五、《稅收優惠明細表》的填報技巧
六、《境外所得稅抵免計算明細表》的填報技巧
七、《以公允價值計量資產納稅調整表》的填報技巧
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