跟網校學財經法規（簡體書）

《跟網校學財經法規》以深入淺出、通俗易懂的語言，全面總結了財經法規方面的知識。《跟網校學財經法規》共分五章，內容包括：會計法律制度；會計核算法律制度；會計機構和會計人員；違反會計法律制度的法律責任等。

《跟網校學財經法規》是會計繼續教育夢想成真系列叢書。

第一章會計法律制度第一節會計核算法律制度第二節會計機構和會計人員第三節 違反會計法律制度的法律責任第二章企業法律制度第一節企業法概述第二節個人獨資企業法第三節普通合夥企業第四節有限合夥企業第五節公司法概述第六節 有限責任公司第七節股份有限公司第八節公司合併、分立第三章證券法律制度第一節證券法概述第二節股票的發行與交易第三節公司債券的發行與交易第四節 證券投資基金的發行與交易第五節 持續信息公開第六節 禁止的交易行為第七節上市公司收購第八節 證券交易所與證券公司第九節 違反證券法行為的法律責任第四章合同法律制度第一節合同法律制度概述第二節合同的訂立第三節合同的效力第四節 合同的履行第五節合同的擔保第六節合同的權利義務終止第七節 違約責任第八節具體合同第五章支付結算法律制度第一節支付結算概述第二節票據結算第三節 票據結算之外的結算方式附錄附錄一合夥協議附錄二公司章程

（一）證券公司的設立
1.概念
證券公司是指依照《公司法》和《證券法》規定設立的經營證券業務的有限責任公司或者股份有限公司。
2.設立條件
（1）有符合法律、行政法規規定的公司章程；
（2）主要股東具有持續盈利能力，信譽良好，最近3年無重大違法違規記錄，凈資產不低于人民幣2億元；
（3）有符合《證券法》規定的注冊資本；
（4）董事、監事、高級管理人員具備任職資格，從業人員具有證券從業資格；
（5）有完善的風險管理與內部控制制度；
（6）有合格的經營場所和業務設施；
（7）法律、行政法規規定的和經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件。
3.業務范圍
（1）證券經紀；
（2）證券投資咨詢；
（3）與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問；
（4）證券承銷與保薦；
（5）證券自營；
（6）證券資產管理；
（7）其他證券業務。
證券公司經營上述第（1）項至第（3）項業務的，注冊資本最低限額為人民幣5000萬元；經營第（4）項至第（7）項業務之一的，注冊資本最低限額為人民幣1億元；
經營第（4）項至第（7）項業務中兩項以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。
【例3—8】某證券公司的經營范圍為：證券經紀；證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問。根據《證券法》的規定，該證券公司的注冊資本最低限額是多少。
【分析】由于該證券公司并沒有經營第（4）項至第（7）項業務之一，因此注冊資本最低限額為人民幣5000萬元。
（二）證券公司的經營管理
1.資產管理
證券公司不得為其股東或者股東的關聯人提供融資或者擔保。
2.人員管理
證券公司的高級管理人員應符合法定的任職資格。
3.繳納證券投資者保護基金、提取交易風險準備金
4.建立健全內部控制與業務隔離制度
證券公司必須將其證券經紀業務、證券承銷業務、證券自營業務和證券資產管理業務分開辦理，不得混合操作。
5.健全業務管理制度
（1）證券公司不得將其自營賬戶借給他人使用。
（2）證券公司不得將客戶的交易結算資金和證券歸入其自有財產。禁止任何單位或者個人以任何形式挪用客戶的交易結算資金和證券。
（3）證券公司辦理經紀業務，應當置備統一制定的證券買賣委托書，供委托人使用。
（4）證券公司接受證券買賣的委托，應當如實進行交易記錄。