Excel會計信息化管理與應用（簡體書）

《21世紀高職高專創新精品規劃教材：Excel會計信息化管理與應用》側重原理與應用的有機結合，有機地整合了會計、數據庫、電If表格等知識，在力求簡潔易懂的同時，側重信息管理中的核心工作（數據邏輯及數據組織），強調“教學做一體化，的教學組織方法。通過《21世紀高職高專創新精品規劃教材：Excel會計信息化管理與應用》的學習，讀者一方面可建立一個會計信息化管理系統並掌握實現會計信息化的過程方法，另一方面會對會計信息化的數據組織方法有一個深刻而清晰的理解，同時會具備多學科知識的綜合運用能力，並更加精通複雜電子報表的編制。
《21世紀高職高專創新精品規劃教材：Excel會計信息化管理與應用》可作為高等院校財經管理類本科生、高職高專學校財經管理類、信息管理類及計算機應用類學生的會計信息化教材，也可作為在職會計人員和審計人員的培訓書或參考書（任務8應用了VBA編程，適合有一定計算機編程基礎的讀者，因而可根據實際情況作選擇，不影響其餘9個任務的完整性）。

《21世紀高職高專創新精品規劃教材:Excel會計信息化管理與應用》可作為高等院校財經管理類本科生、高職高專學校財經管理類、信息管理類及計算機應用類學生的會計信息化教材，也可作為在職會計人員和審計人員的培訓書或參考書（任務8應用了VBA編程，適合有一定計算機編程基礎的讀者，因而可根據實際情況作選擇，不影響其余9個任務的完整性）。

前言
任務1會計科目表
1.1預備知識
1.1.1會計等式與會計要素
1.1.2會計科目
1.13會計賬戶與會計科目的關係
1.1.4複式記帳要點
1.1.5項目前的準備
1.2任務過程
1.2.1會計科目表的建立
1.2.2會計科目表設置
1.23期初餘額數據錄入
1.2.4定義區域名稱
13本節教學或學習重點

任務2記帳憑證匯總表
2.1預備知識
2.1.1會計憑證
2.1.2記帳的業務流程
2.2任務過程
2.2.1會計憑證匯總表的設計
2.2.2建立“會計憑證匯總表”
2.2.3記帳憑證匯總表的設置
2.2.4記帳憑證的錄入
2.3本節教學或學習重點

任務3現金日記帳
3.1現金分類帳的設計的總體思路
3.2任務過程
3.2.1現金帳底表的建立
3.2.2讀取“現金”相關數據
3.2.3將與現金相關的數據返回到Excel表格中
32.4將與數據按格式排列
33本節教學或學習重點

任務4動態分類帳
4.1對分類帳的思考
4.2任務過程
4.2.1製作動態的數據底表
4.2.2動態分類帳的製作
4.3常見的錯誤解析
4.4本節教學或學習重點

任務5科目匯總表
5.1設計思路
5.2任務過程
5.2.1建立“科目匯總表”
5.2.2將“會計科目表”中的信息引用過來
5.23設置借方發生額
5.2.4設置貸方發生額
5.2.5設置期末餘額
5.2.6設置總帳科目數據
5.2.7期末餘額的借貸平衡檢驗
5.3本節教學或學習重點

任務6資產負債表
6.1資產負債表簡介
6.2任務過程
62.1建立資產負債表空表
6.2.2明確資產負債表各項目含義
63本章教學或學習重點

任務7利潤表
7.1利潤表簡介
7.2任務過程
7.2.1建立“利潤表”空表
7.2.2為利潤表添加“月查詢”條件
7.2.3為利潤表表項添加相應的公式
73本節教學或學習重點

任務8記帳憑證填寫與查詢的設計
8.1記帳憑證設計的思路
8.2記帳憑證設計的任務過程
82.1記帳憑證格式設置
8.2.2記帳憑證控件的添加
8.2.3將記帳憑證數據填寫至記帳憑證匯總表
8.3查詢記帳憑證的設計思路
8.4查詢記帳憑證的設計任務過程
8.4.1記帳憑證格式設計
8.4.2查詢憑證控件的添加
8.4.3將記帳憑證匯總表中的數據填寫到記帳憑證查詢工作表中
8.5本節教學或學習重點

任務9固定資產折舊子系統
9.1固定資產折舊的常見方法
9.2任務過程
9.2.1建立固定資產折舊表
92.2設置各表項.
93本節教學或學習重點

任務10工資核算子系統
10.1工資核算系統簡介
10.2任務過程
10.2.1建立工資核算表
10.2.2設置各表項
10.3本節教學或學習重點
綜合實訓1
綜合實訓2

附錄1本書所用主要函數參考
附錄2教學安排建議
附錄3任務8完整的VBA代碼

當完成了任務7的工作以后，一個會計信息系統就成雛形了，讓我們回頭復習任務2所描述企業進行循環記賬的業務流程：
第一步：獲取所發生經濟業務的合法原始憑證。
第二步：根據原始憑證所記錄的經濟業務編制會計分錄，明確登記的會計科目及記賬方向。
第三步：在會計分錄的基礎上編制記賬憑證。
第四步：在記賬憑證的基礎上，將所發生的經濟業務登記入對應的賬簿。
第五步：將各賬簿的數據匯總，生成各會計報表（資產負債表、利潤表、現金流量表等）。
如前所述，在這五個步驟工作中，第一步“獲取原始憑證”及第二步“編制會計分錄”必然是一個由人工操作的過程，這部分的工作是計算機無法替代的；而第三步“填制記賬憑證”是根據記賬憑證的格式，按照做好的會計分錄填寫，這步的工作是信息化處理的起點，也必須由人手操作，但所有數據均通過此步驟輸入到數據庫里。如使用信息系統記賬的話，第四步和第五步則不需要人手操作了，信息系統可自動生成相關數據。所以我們可以如此理解：會計信息化工作中的主要工作就是記賬憑證的錄入。
在本書的任務2中，我們首先將記賬憑證轉換為數據庫表的格式直接填寫進去，所有錄入、修改、刪除都直接在數據庫表中進行，這樣做主要存在以下3個問題：
（1）錄入不方便。因為沒有了常見的記賬憑證的格式，在錄入的時候顯得很不方便。
（2）單張憑證只能單借帶貸。雖然在會計工作的規范中，一般也強調盡量使用單借單貸的方式，但這樣做的工作量比較大，與實際工作有一定的差別。
（3）容易引起誤操作。直接在數據庫表的操作容易因誤操作而引起數據的錯誤，而數據庫表數據的錯誤則賬簿和報表的數據自然就是錯誤的了。
因此我們需要設計一張更好的記賬憑證來幫助我們錄入憑證中的數據，并把憑證中的數據自動添加到會計憑證匯總表（數據庫表）中。
8.1 記賬憑證設計的思路
我們根據市面上的記賬憑證的格式設計本系統的記賬憑證格式，如圖8—1所示。從系統設計的簡易性角度出發，做如下規定：
（1）本記賬憑證只能填寫“單借單貸”、“單借多貸”和“多借單貸”，不支持“多借多貸”：
（2）憑證不涉及審核流程；
（3）先填寫完所有借方數據，再填寫貸方數據。