2013年(修訂版)企業內部控制主要風險點、關鍵控制點與案例解析（簡體書）

《企業內部控制培訓指定教材：企業內部控制主要風險點、控制點與案例解析（2013年修訂版）》的作者來自不同的大中型企業，具有豐富的理論知識和實踐經驗，在全國會計領軍人才項目學習過程中，我們互相學習，不斷探討，共同提高。

第1章 企業內部控制概述第1節 企業內部控制框架的發展一、國外內部控制理論和實務的發展二、我國內部控制理論與實務的發展三、企業內部控制基本規範及配套指引的頒佈與實施第2節 企業內部控制與業務流程再造一、業務流程再造概述二、內部控制與業務流程再造之間的聯繫與整合三、案例分析第2章 公司層面的內部控制第1節 內部環境一、內部環境概述二、內部環境存在的主要風險三、職業道德和企業文化四、治理結構五、管理理念和經營風格六、機構設置七、責權分配八、內部審計九、人力資源政策與措施十、案例分析第2節 風險評估一、風險評估概述二、風險評估流程存在的主要風險三、目標設定四、風險識別五、風險評估六、風險應對七、案例分析第3節 控制活動一、控制活動概述二、控制活動的類型三、主要控制活動四、案例分析第4節 信息與溝通一、信息與溝通概述二、信息與溝通流程存在的主要風險三、內部和外部溝通四、決策信息支持五、反舞弊措施第5節 內部監督一、內部監督概述二、內部監督流程存在的主要風險三、持續監控四、缺陷報告第6節 案例分析一、公司概況二、公司內部控制系統的現狀及診斷第3章 採購與付款循環第1節 採購與付款循環的內部控制一、採購與付款循環概述二、採購與付款的主要控制目標……第4章 存貨與生產循環第5章 銷售與收款循環第6章 資產管理第7章 資金活動管理第8章 信息系統管理第9章 人力資源管理第10章 財務報告編制與披露