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內部控制是現代企業管理的重要組成部分，近年 來，隨著市場競爭的進一步加劇以及國內外腐敗案 例的不斷增加，內部控制越來越被理論研究和實務工 作者所重視。目前，國內絕大多數財經類高校已將 企業內部控制作為經濟管理專業學生的必修課程。劉 勝強編著的《企業內部控制(普通高校十二五規劃教材 )/會計學系列》以傳統代理理論、組織行為理論為基 礎，根據財 政部、證監會、銀監會、保監會、審計署于2008年聯 合發布的《內部控制基本規范》和該五部委2010年又 聯合發布的《內部控制配套指引》及其解釋來編寫。
編寫中以內部控制與風險管理的實踐邏輯為主線， 引進了最新的概念和法規體系，注重講述內部控制的 基本理論和實施技巧。本書的特色在于既有理論 探討，也有案例解讀，更有經驗總結。
《企業內部控制(普通高校十二五規劃教材)/會 計學系列》既適合會計學、財務管理、審計學、資產 評估等專業的本科生使用，又適合這些專業的研究生 以 及MBA、MPA、MPAcc、MV、MAud等專業碩士生使用， 還可作為企業內部培訓的教材。
編寫中以內部控制與風險管理的實踐邏輯為主線， 引進了最新的概念和法規體系，注重講述內部控制的 基本理論和實施技巧。本書的特色在于既有理論 探討，也有案例解讀，更有經驗總結。
《企業內部控制(普通高校十二五規劃教材)/會 計學系列》既適合會計學、財務管理、審計學、資產 評估等專業的本科生使用，又適合這些專業的研究生 以 及MBA、MPA、MPAcc、MV、MAud等專業碩士生使用， 還可作為企業內部培訓的教材。
目次
第一部分內部控制理論篇
第一章 企業內部控制導論
第一節 企業內部控制概述
一、內部控制的含義
二、企業內部控制的作用
三、企業內部控制的分類
第二節 國外內部控制的演進歷程
一、內部牽制階段
二、內部控制制度階段
三、內部控制結構階段
四、內部控制整合框架階段
五、基于風險管理的內部控制
百度經典案例
練習題
第二章 內部控制基本理論 第一部分內部控制理論篇 第一章 企業內部控制導論 第一節 企業內部控制概述 一、內部控制的含義 二、企業內部控制的作用 三、企業內部控制的分類 第二節 國外內部控制的演進歷程 一、內部牽制階段 二、內部控制制度階段 三、內部控制結構階段 四、內部控制整合框架階段 五、基于風險管理的內部控制 百度經典案例 練習題 第二章 內部控制基本理論 第一節 內部控制假設 第二節 內部控制方法 第三節 公司治理下的內部控制 一、公司治理理論 二、公司治理與內部控制的關系 三、公司治理下的內部控制相關角色 四、公司治理下的內部控制制度建設 百度經典案例 練習題 第三章 我國企業內部控制基本框架 第一節 我國企業內部控制的建設歷程 一、我國內部控制理論和實務的發展 二、我國企業內部控制標準體系的完善 第二節 我國企業內部控制規范的框架體系 一、我國企業內部控制的標準體系 二、企業內部控制基本規范 三、企業內部控制應用指引 四、企業內部控制評價指引 五、企業內部控制審計指引 百度經典案例 練習題 第二部分內部控制實務篇 第四章 企業內部控制環境 第一節 內部環境概述 第二節 組織架構 一、組織架構概述 二、組織架構的主要問題 三、組織構架的設計 四、組織架構的運行 第三節 發展戰略 一、發展戰略概述 二、發展戰略的主要問題 三、發展戰略的制定 四、發展戰略的實施 第四節 人力資源 一、人力資源及其政策概述 二、人力資源政策的主要問題 三、人力資源政策的制定與實施 第五節 社會責任 一、社會責任制度概述 二、社會責任的主要問題 三、社會責任的履行 第六節 企業文化 一、企業文化概述 二、企業文化的構建 百度經典案例 練習題 第五章 企業主要業務內部控制 第一節 資金活動內部控制 一、籌資活動 二、投資活動 三、資金營運活動 第二節 采購業務內部控制 一、采購業務的業務流程 二、采購業務的主要風險點及其管控措施 第三節 資產管理控制 一、存貨管理 二、固定資產 三、無形資產 第四節 銷售業務內部控制 一、銷售業務員的業務流程 二、銷售業務內部控制的主要風險及管控措施 第五節 財務報告內部控制 一、財務報告業務流程 二、財務報告內部控制的主要風險點及管控措施 百度經典案例 練習題 第六章 企業其他業務活動內部控制 第一節 研究與開發活動內部控制 一、研究與開發的業務流程 二、研究與開發業務的關鍵風險點及管控措施 第二節 工程項目 一、工程項目的業務流程 二、工程項目內部控制的關鍵風險點及管控措施 第三節 擔保業務內部控制 一、擔保業務的業務流程 二、擔保業務的關鍵風險點與控制措施 第四節 業務外包活動內部控制 一、業務外包的業務流程 二、業務外包內部控制的主要風險點及管控措施 百度經典案例 練習題 第七章 企業內部控制支持系統 第一節 全面預算管理 一、全面預算的概念 二、全面預算的組織 三、全面預算的業務流程 四、全面預算各環節的主要業務風險及管控措施 第二節 合同管理 一、合同管理概述 二、合同管理的業務流程 三、合同管理各環節的主要風險點及管控措施 第三節 內部信息傳遞 一、內部信息傳遞概述 二、內部信息傳遞的業務流程 三、內部信息傳遞各環節的主要風險點及管控措施 第四節 信息系統 一、信息系統內部控制概述 二、信息系統的開發 三、自行開發方式下信息系統開發的關鍵控制點和主要控制措施 四、業務外包方式下信息系統開發的關鍵控制點和主要控制措施 五、外購調試方式下信息系統開發的關鍵控制點和主要控制措施 六、信息系統的運行與維護 七、系統終結的關鍵控制點和主要控制措施 百度經典案例 練習題 第三部分內部控制評價篇 第八章 企業內部控制評價 第一節 內部控制評價概述 一、內部控制評價的含義 二、內部控制評價的原則 三、內部控制評價的內容 四、內部控制評價的程序 五、內部控制評價的方法 第二節 內部控制缺陷的認定 一、內部控制缺陷的概念 二、內部控制缺陷認定的標準 三、內部控制缺陷認定的流程 第三節 內部控制評價工作底稿與報告 一、內部控制評價工作底稿 二、內部控制評價報告 百度經典案例 練習題 第九章 企業、內部控制審計 第一節 內部控制審計概述 第二節 內部控制審計組織實施 第三節 內部控制審計報告 一、標準內部控制審計報告的基本內容 二、內部控制審計報告的撰寫 三、內部控制審計報告的類型 百度經典案例 練習題 補充閱讀 最新文件 百度選讀 參考答案 參考文獻
第一章 企業內部控制導論
第一節 企業內部控制概述
一、內部控制的含義
二、企業內部控制的作用
三、企業內部控制的分類
第二節 國外內部控制的演進歷程
一、內部牽制階段
二、內部控制制度階段
三、內部控制結構階段
四、內部控制整合框架階段
五、基于風險管理的內部控制
百度經典案例
練習題
第二章 內部控制基本理論 第一部分內部控制理論篇 第一章 企業內部控制導論 第一節 企業內部控制概述 一、內部控制的含義 二、企業內部控制的作用 三、企業內部控制的分類 第二節 國外內部控制的演進歷程 一、內部牽制階段 二、內部控制制度階段 三、內部控制結構階段 四、內部控制整合框架階段 五、基于風險管理的內部控制 百度經典案例 練習題 第二章 內部控制基本理論 第一節 內部控制假設 第二節 內部控制方法 第三節 公司治理下的內部控制 一、公司治理理論 二、公司治理與內部控制的關系 三、公司治理下的內部控制相關角色 四、公司治理下的內部控制制度建設 百度經典案例 練習題 第三章 我國企業內部控制基本框架 第一節 我國企業內部控制的建設歷程 一、我國內部控制理論和實務的發展 二、我國企業內部控制標準體系的完善 第二節 我國企業內部控制規范的框架體系 一、我國企業內部控制的標準體系 二、企業內部控制基本規范 三、企業內部控制應用指引 四、企業內部控制評價指引 五、企業內部控制審計指引 百度經典案例 練習題 第二部分內部控制實務篇 第四章 企業內部控制環境 第一節 內部環境概述 第二節 組織架構 一、組織架構概述 二、組織架構的主要問題 三、組織構架的設計 四、組織架構的運行 第三節 發展戰略 一、發展戰略概述 二、發展戰略的主要問題 三、發展戰略的制定 四、發展戰略的實施 第四節 人力資源 一、人力資源及其政策概述 二、人力資源政策的主要問題 三、人力資源政策的制定與實施 第五節 社會責任 一、社會責任制度概述 二、社會責任的主要問題 三、社會責任的履行 第六節 企業文化 一、企業文化概述 二、企業文化的構建 百度經典案例 練習題 第五章 企業主要業務內部控制 第一節 資金活動內部控制 一、籌資活動 二、投資活動 三、資金營運活動 第二節 采購業務內部控制 一、采購業務的業務流程 二、采購業務的主要風險點及其管控措施 第三節 資產管理控制 一、存貨管理 二、固定資產 三、無形資產 第四節 銷售業務內部控制 一、銷售業務員的業務流程 二、銷售業務內部控制的主要風險及管控措施 第五節 財務報告內部控制 一、財務報告業務流程 二、財務報告內部控制的主要風險點及管控措施 百度經典案例 練習題 第六章 企業其他業務活動內部控制 第一節 研究與開發活動內部控制 一、研究與開發的業務流程 二、研究與開發業務的關鍵風險點及管控措施 第二節 工程項目 一、工程項目的業務流程 二、工程項目內部控制的關鍵風險點及管控措施 第三節 擔保業務內部控制 一、擔保業務的業務流程 二、擔保業務的關鍵風險點與控制措施 第四節 業務外包活動內部控制 一、業務外包的業務流程 二、業務外包內部控制的主要風險點及管控措施 百度經典案例 練習題 第七章 企業內部控制支持系統 第一節 全面預算管理 一、全面預算的概念 二、全面預算的組織 三、全面預算的業務流程 四、全面預算各環節的主要業務風險及管控措施 第二節 合同管理 一、合同管理概述 二、合同管理的業務流程 三、合同管理各環節的主要風險點及管控措施 第三節 內部信息傳遞 一、內部信息傳遞概述 二、內部信息傳遞的業務流程 三、內部信息傳遞各環節的主要風險點及管控措施 第四節 信息系統 一、信息系統內部控制概述 二、信息系統的開發 三、自行開發方式下信息系統開發的關鍵控制點和主要控制措施 四、業務外包方式下信息系統開發的關鍵控制點和主要控制措施 五、外購調試方式下信息系統開發的關鍵控制點和主要控制措施 六、信息系統的運行與維護 七、系統終結的關鍵控制點和主要控制措施 百度經典案例 練習題 第三部分內部控制評價篇 第八章 企業內部控制評價 第一節 內部控制評價概述 一、內部控制評價的含義 二、內部控制評價的原則 三、內部控制評價的內容 四、內部控制評價的程序 五、內部控制評價的方法 第二節 內部控制缺陷的認定 一、內部控制缺陷的概念 二、內部控制缺陷認定的標準 三、內部控制缺陷認定的流程 第三節 內部控制評價工作底稿與報告 一、內部控制評價工作底稿 二、內部控制評價報告 百度經典案例 練習題 第九章 企業、內部控制審計 第一節 內部控制審計概述 第二節 內部控制審計組織實施 第三節 內部控制審計報告 一、標準內部控制審計報告的基本內容 二、內部控制審計報告的撰寫 三、內部控制審計報告的類型 百度經典案例 練習題 補充閱讀 最新文件 百度選讀 參考答案 參考文獻
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