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2014年版企業內部控制基本規範及配套指引案例講解（簡體書）
商品資訊
ISBN13：9787542942128
出版社：立信會計出版社
作者：《企業內部控制》編委會 編著
出版日：2014/05/01
裝訂／頁數：平裝／500頁
規格：23.5cm*16.8cm (高/寬)
版次：1
商品簡介
名人/編輯推薦
目次
書摘/試閱
商品簡介
企業內部控制編審委員會編寫的《企業內部控制基本規范及配套指引案例講解(2014年版企業內部控制指定培訓教材)》對基本規范及配套指引的每一項內容進行了深入而又詳細的剖析，并引用了大量的相關案例分析。《企業內部控制基本規范及配套指引案例講解(2014年版企業內部控制指定培訓教材)》可以幫助上市公司和大中型企業盡快對本單位現行的內部控制制度和規章制度進行梳理和優化，從而盡早建立健全符合本單位實際情況的內部控制體系。希望本書能成為各級、各類內部控制規范宣傳、學習、培訓的輔助教材，有助于宣傳、學習、培訓的推進，提高宣傳、學習、培訓的實際效果。
名人/編輯推薦
《(2014年版)企業內部控制指定培訓教材:企業內部控制基本規范及配套指引案例講解》由立信會計出版社出版。
目次
第一部分 企業內部控制基本規范解讀及案例分析
第一章 內部環境
一、內部環境概述
二、內部環境的組成部分
三、內部環境案例
第二章 風險評估
一、風險評估概述
二、風險識別
三、風險評估
四、風險應對
五、風險評估案例
第三章 控制活動
一、基本控制措施與方法
二、案例分析
第四章 信息與溝通 第一部分 企業內部控制基本規范解讀及案例分析
第一章 內部環境
一、內部環境概述
二、內部環境的組成部分
三、內部環境案例
第二章 風險評估
一、風險評估概述
二、風險識別
三、風險評估
四、風險應對
五、風險評估案例
第三章 控制活動
一、基本控制措施與方法
二、案例分析
第四章 信息與溝通
一、信息系統
二、溝通
三、舞弊機制、舉報投訴制度和舉報人保護制度
第五章 內部監督
一、日常監督與專項監督
二、案例分析
第二部分 企業內部控制應用指引解讀及案例分析
第六章 組織架構的內部控制
第一節 企業內部控制應用指引的基本內容
第二節 企業內部控制應用指引解讀
一、組織架構概述
二、企業組織架構應當關注的風險
三、企業組織架構的組織領導
四、企業組織架構的設計程序
五、企業組織架構的設計方法
六、組織架構的運行程序
七、組織架構運行中的注意事項
第三節 企業內部控制應用指引的案例
第七章 發展戰略的內部控制
第一節 企業內部控制應用指引的基本內容
第二節 發展戰略內部控制解讀
一、企業發展戰略概述
二、企業發展戰略應關注的風險內容
三、企業發展戰略的制定
四、企業發展戰略的實施
第三節 企業發展戰略內部控制指引案例
第八章 人力資源的內部控制
第一節 企業內部控制應用指引的基本內容
第二節 企業內部控制應用指引解讀
一、人力資源概述和人力資源風險防范
二、人力資源的引進與開發
三、人力資源的使用和退出
第三節 企業內部控制應用指引的案例
第九章 社會責任的內部控制
第一節 企業內部控制應用指引的基本內容
第二節 企業內部控制應用指引解讀
一、社會責任概述
二、我國企業在履行社會責任中存在的風險
三、推動企業履行社會責任的執行
四、加強對企業履行社會責任的督導
第三節 企業內部控制應用指引的案例
……
第十章 企業文化的內部控制
第十一章 資金管理的內部控制
第十二章 采購業務的內部控制
第十三章 資產管理的內部控制
第十四章 銷售業務的內部控制
第十五章 研究與開發的內部控制
第十六章 工程項目的內部控制
第十七章 擔保業務的內部控制
第十八章 業務外包的內部控制
第十九章 財務報告的內部控制
第二十章 全面預算的內部控制
第二十一章 合同管理的內部控制
第二十二章 內部信息傳遞的內部控制
第二十三章 信息系統的內部控制
第三部分 企業內部控制評價指引解讀及案例分析
第二十四章 企業內部控制評價指引的基本內容
第二十五章 企業內部控制評價指引解讀
第二十六章 企業內部控制評價指引的案例
第四部分 企業內部控制審計指引解讀及案例分析
第二十七章 企業內部控制審計指引的基本內容
第二十八章 企業內部控制審計指引解讀
第二十九章 內部控制審計指引的案例
附錄
第一章 內部環境
一、內部環境概述
二、內部環境的組成部分
三、內部環境案例
第二章 風險評估
一、風險評估概述
二、風險識別
三、風險評估
四、風險應對
五、風險評估案例
第三章 控制活動
一、基本控制措施與方法
二、案例分析
第四章 信息與溝通 第一部分 企業內部控制基本規范解讀及案例分析
第一章 內部環境
一、內部環境概述
二、內部環境的組成部分
三、內部環境案例
第二章 風險評估
一、風險評估概述
二、風險識別
三、風險評估
四、風險應對
五、風險評估案例
第三章 控制活動
一、基本控制措施與方法
二、案例分析
第四章 信息與溝通
一、信息系統
二、溝通
三、舞弊機制、舉報投訴制度和舉報人保護制度
第五章 內部監督
一、日常監督與專項監督
二、案例分析
第二部分 企業內部控制應用指引解讀及案例分析
第六章 組織架構的內部控制
第一節 企業內部控制應用指引的基本內容
第二節 企業內部控制應用指引解讀
一、組織架構概述
二、企業組織架構應當關注的風險
三、企業組織架構的組織領導
四、企業組織架構的設計程序
五、企業組織架構的設計方法
六、組織架構的運行程序
七、組織架構運行中的注意事項
第三節 企業內部控制應用指引的案例
第七章 發展戰略的內部控制
第一節 企業內部控制應用指引的基本內容
第二節 發展戰略內部控制解讀
一、企業發展戰略概述
二、企業發展戰略應關注的風險內容
三、企業發展戰略的制定
四、企業發展戰略的實施
第三節 企業發展戰略內部控制指引案例
第八章 人力資源的內部控制
第一節 企業內部控制應用指引的基本內容
第二節 企業內部控制應用指引解讀
一、人力資源概述和人力資源風險防范
二、人力資源的引進與開發
三、人力資源的使用和退出
第三節 企業內部控制應用指引的案例
第九章 社會責任的內部控制
第一節 企業內部控制應用指引的基本內容
第二節 企業內部控制應用指引解讀
一、社會責任概述
二、我國企業在履行社會責任中存在的風險
三、推動企業履行社會責任的執行
四、加強對企業履行社會責任的督導
第三節 企業內部控制應用指引的案例
……
第十章 企業文化的內部控制
第十一章 資金管理的內部控制
第十二章 采購業務的內部控制
第十三章 資產管理的內部控制
第十四章 銷售業務的內部控制
第十五章 研究與開發的內部控制
第十六章 工程項目的內部控制
第十七章 擔保業務的內部控制
第十八章 業務外包的內部控制
第十九章 財務報告的內部控制
第二十章 全面預算的內部控制
第二十一章 合同管理的內部控制
第二十二章 內部信息傳遞的內部控制
第二十三章 信息系統的內部控制
第三部分 企業內部控制評價指引解讀及案例分析
第二十四章 企業內部控制評價指引的基本內容
第二十五章 企業內部控制評價指引解讀
第二十六章 企業內部控制評價指引的案例
第四部分 企業內部控制審計指引解讀及案例分析
第二十七章 企業內部控制審計指引的基本內容
第二十八章 企業內部控制審計指引解讀
第二十九章 內部控制審計指引的案例
附錄
書摘/試閱
企業應當按照國家統一的會計準則制度的規定，區分融資租賃和經營租賃，并根據風險、報酬轉移情況，明確固定資產租賃業務的審批和控制程序。
企業應當建立嚴格的固定資產交付使用驗收制度，確保固定資產數量、質量等符合使用要求。固定資產交付使用的驗收工作由固定資產管理部門、使用部門及相關部門共同實施。
企業外購固定資產，應當根據合同協議、供應商發貨單等對所購固定資產的品種、規格、數量、質量、技術要求及其他內容進行驗收，出具驗收單或驗收報告。驗收合格后方可投入使用。
企業自行建造的固定資產，應由制造部門、固定資產管理部門、使用部門共同填制固定資產移交使用驗收單，驗收合格后移交使用部門投人使用。
企業對投資者投入、接受捐贈、債務重組、企業合并、非貨幣性資產交換、外企業無償劃撥轉人以及其他方式取得的固定資產均應辦理相應的驗收手續。
企業對經營租賃、借用、代管的固定資產應設立登記簿記錄備查，避免與本企業財產混淆，并應及時歸還。
對驗收合格的固定資產應及時辦理入庫、編號、建卡、調配等手續。
企業財會部門應當按照國家統一的會計準則制度的規定，及時確認固定資產的購買或建造成本。對需要辦理產權登記手續的固定資產，企業應及時到相關部門辦理。
（四）使用與維護控制
企業應加強固定資產的日常管理工作，授權具體部門或人員負責固定資產的日常使用與維修管理，保定資產的安全與完整。企業應當定期或不定期檢查固定資產明細及標簽，確保具備足夠詳細的信息，以便固定資產的有效識別與盤點。
固定資產移動應當得到授權。
企業應根據國家及行業有關要求和自身經營管理的需要，確定固定資產分類標準和管理要求，并制定和實施固定資產目錄制度。
