醫院內部控制實務（簡體書）

本書專門為醫院內部控制體系建設而編寫，共十八章，主要內容包括醫院內部控制基礎知識、醫院內部控制框架、單位層面內部控制、業務層面內部控制、醫院內部控制評價等，具有較強的指導性、可操作性。本書創新之處在於：拓展了醫院內部控制的內容，將行政事業單位內部控制規範的六大業務擴展到對外投資、業務外包和科研專案等十三大業務；將企業內部控制規範與行政事業單位內部控制規範有機的結合，形成了醫院特色的內部控制體系；有內部控制理論介紹，更注重醫院內部控制實務，並對醫院內部控制評價提供了方法。本書供醫院內部控制培訓使用，也可供醫學管理、財經會計等專業學生使用。

陳留平教授，碩士生導師，管理學碩士，香港中文大學（The Chinese University of Hong Kong）文憑，註冊會計師（CPA），高級國際註冊內部控制師（CICP），國際內部控制協會（ICI）中國總部專家、資深顧問，財政部內部控制諮詢專家，江蘇省內部控制諮詢專家，中國機械工業審計學會副會長，江蘇省總會計師協會理事，中國會計學會會員，江蘇省高級會計師評審委員會專家，江蘇省財政廳科研課題評審專家。
戴文娟，鎮江市第一人民醫院醫生，發表了《公立醫院醫藥價格改革影響性研究:基於鎮江市公立醫院醫藥價格綜合改革分析》《新醫改下醫療消毒服務模式改革與實踐》《新醫院會計制度下醫院資產負債表項目的主要變化》等多篇文章。

第１章　總　論（００１）
１．１　加強醫院內部控制的必要性（００１）
１．２　加強內部控制建設的意義（００７）
第２章　內部控制基礎知識（００８）
２．１　醫院內部控制的定義（００８）
２．２　醫院內部控制的目標（００８）
２．３　醫院內部控制的原則（０１０）
２．４　醫院內部控制方法（０１１）
第３章　醫院內部控制框架（０１５）
３．１　醫院內部控制框架體系（０１５）
３．２　醫院內部控制的特徵（０１８）
第４章　單位層面內部控制（０２０）
４．１　概述（０２０）
４．２　主要風險（０２０）
４．３　控制目標（０２１）
４．４　具體內容（０２１）
第５章　預算業務內部控制（０３７）
５．１　概述（０３７）
５．２　主要風險（０３７）
５．３　控制目標（０３８）
５．４　不相容職責（０３８）
５．５　業務流程（０３９）
５．６　控制矩陣（０４４）
５．７　控制文檔（０４７）
第６章　採購業務內部控制（０５０）
６．１　概述（０５０）
６．２　主要風險（０５０）
６．３　控制目標（０５１）
６．４　不相容職責（０５１）
６．５　業務流程（０５２）
６．６　控制矩陣（０６４）
６．７　控制文檔（０６５）
第７章　收入業務內部控制（０７５）
７．１　概述（０７５）
７．２　主要風險（０７５）
７．３　控制目標（０７６）
７．４　不相容職責（０７６）
７．５　業務流程（０７６）
７．６　控制矩陣（０８４）
７．７　控制文檔（０８６）
第８章　支出業務內部控制（０９０）
８．１　概述（０９０）
８．２　主要風險（０９０）
８．３　控制目標（０９１）
８．４　不相容職責（０９１）
８．５　業務流程（０９２）
８．６　控制矩陣（０９４）
８．７　控制文檔（０９５）
第９章　資產管理內部控制制（０９９）
９．１　概述（０９９）
９．２　主要風險（０９９）
９．３　控制目標（１００）
９．４　不相容職責（１００）
９．５　業務流程（１０１）
９．６　控制矩陣（１０８）
９．７　控制文檔（１１１）
第１０章　資金管理內部控制（１１５）
１０．１　概述（１１５）
１０．２　主要風險（１１５）
１０．３　控制目標（１１６）
１０．４　不相容職責（１１７）
１０．５　業務流程（１１８）
１０．６　控制矩陣（１２７）
１０．７　控制文檔（１３１）
第１１章　成本管理內部控制（１３４）
１１．１　概述（１３４）
１１．２　主要風險（１３４）
１１．３　控制目標（１３５）
１１．４　不相容職責（１３５）
１１．５　業務流程（１３６）
１１．６　控制矩陣（１３７）
１１．７　控制文檔（１３９）
第１２章　建設項目內部控制（１４４）
１２．１　概述（１４４）
１２．２　主要風險（１４４）
１２．３　控制目標（１４５）
１２．４　不相容職責（１４５）
１２．５　業務流程（１４６）
１２．６　控制矩陣（１５２）
１２．７　控制文檔（１５４）
第１３章　外包業務內部控制（１６３）
１３．１　概述（１６３）
１３．２　主要風險（１６３）
１３．３　控制目標（１６４）
１３．４　不相容職責（１６４）
１３．５　業務流程（１６５）
１３．６　控制矩陣（１６６）
１３．７　控制文檔（１６８）
第１４章　科研項目內部控制（１７４）
１４．１　概述（１７４）
１４．２　主要風險（１７４）
１４．３　控制目標（１７５）
１４．４　不相容職責（１７５）
１４．５　業務流程（１７６）
１４．６　控制矩陣（１８０）
１４．７　控制文檔（１８３）
第１５章　績效管理內部控制（１９７）
１５．１　概述（１９７）
１５．２　主要風險（１９７）
１５．３　控制目標（１９８）
１５．４　不相容職責（１９８）
１５．５　業務流程（１９９）
１５．６　控制矩陣（２００）
１５．７　控制文檔（２０２）
第１６章　合同管理內部控制（２０６）
１６．１　概述（２０６）
１６．２　主要風險（２０６）
１６．３　控制目標（２０７）
１６．４　不相容職責（２０７）
１６．５　業務流程（２０８）
１６．６　控制矩陣（２１１）
１６．７　控制文檔（２１４）
第１７章　信息系統內部控制（２１６）
１７．１　概述（２１６）
１７．２　主要風險（２１６）
１７．３　控制目標（２１７）
１７．４　不相容職責（２１７）
１７．５　業務流程（２１８）
１７．６　控制矩陣（２２１）
１７．７　控制文檔（２２４）
第１８章　醫院內部控制評價（２２９）
１８．１　內部控制評價的概念（２２９）
１８．２　內部控制評價流程（２３０）
１８．３　內部控制評價方法（２３１）
１８．４　內部控制評價結果分析（２３３）
１８．５　內部控制評價報告（２３３）