商品簡介
本書是我國著名財稅專家蔡昌教授及其團隊對個人所得稅相關問題從理論體系到實戰操作的最新力作。本書立足於我國個稅最新政策文件，通過案例研究、疑難解析等方式，為讀者全方位解讀個稅的基本內容與理論、個稅全方位稅收籌劃以及個稅避稅與反避稅的方式方法。本書具有較高的指導性和實用性，對幫助企事業單位財稅人員熟悉掌握政策、維護合法權益、加強風險控制有重要參考價值。
作者簡介
蔡昌,中央財經大學財稅學院教授、博士生導師。中央財經大學稅收籌劃與法律研究中心主任，國際註冊高級會計師(ICSPA)，中國稅務學會學術委員，閩江學者講座教授，擔任國內多家上市公司獨立董事，具有深厚的會計與財稅專業背景與實踐經驗。
專業領域：會計理論與政策、稅務會計與稅收籌劃、稅收契約與產權稅收學等。在《人民日報》《稅務研究》《南方經濟》等報刊發表論文100餘篇。作品入選《中國會計年鑒》《中華文庫》《中國財政金融大典》。
目次
目 錄
第一章
個人所得稅法的改革背景
1.1 個人所得稅法的改革背景// 002
1.2 個人所得稅法的改革原則和爭議// 013
1.3 個人所得稅法改革的制約因素、問題、意義// 019
第二章
個人所得項目
2.1 綜合所得的計稅方法// 026
2.2 經營所得的計稅方法// 041
2.3 利息、股息、紅利所得的計稅方法// 046
2.4 財產租賃所得的計稅方法// 049
2.5 財產轉讓所得的計稅方法// 051
2.6 偶然所得的計稅方法// 053
2.7 特殊情形下個人所得稅的計稅方法// 055
第三章
扣除項目
3.1 基本減除費用// 073
3.2 專項扣除// 073
3.3 專項附加扣除// 075
3.4 法定其他扣除// 092
第四章
個人所得稅涉外業務
4.1 外籍人員涉稅管理// 096
4.2 海外派遣人員涉稅管理// 104
4.3 個人境外投資專題// 116
4.4 海外家族信託專題// 124
第五章
反避稅制度與管理
5.1 個人所得稅反避稅制度// 136
5.2 個人所得稅反避稅措施與典型案例// 145
第六章
個人所得稅納稅申報與管理
6.1 個人所得稅征管模式與流程// 184
6.2 實名認證與信用管理// 189
6.3 申報納稅與匯算清繳// 193
6.4 申報方式// 201
6.5 納稅後續管理// 209
第七章
稅收籌劃
7.1 稅收籌劃的概念及界定// 218
7.2 避稅的概念及界定// 220
7.3 逃稅的概念與界定// 225
7.4 個人所得稅籌劃原理與方法// 228
7.5 個人所得稅籌劃案例// 232
7.6 工資、薪金所得的籌劃// 238
7.7 經營所得的籌劃// 249
7.8 勞務報酬所得的籌劃// 258
7.9 稿酬所得的籌劃// 262
7.10 特許權使用費的籌劃// 264
7.11 利息、股息、紅利所得的籌劃// 267
7.12 財產租賃的籌劃// 269
7.13 股權轉讓的籌劃// 272
7.14 股票期權的籌劃// 277
7.15 銷售激勵的籌劃// 281
7.16 外籍人員的籌劃// 285
7.17 個人所得稅風險問題// 289
參考文獻// 294
