《國際內部審計專業實務框架》精要解讀：國際註冊內部審計師CIA考試紅皮書（簡體書）

《國際內部審計專業實務框架》是國際內部審計師協會(IIA)發佈的權威標準的概念性框架，是國際公認的內部審計專業實務標準體系，無論對於內部審計專業實務、還是國際註冊內部審計師(CIA)考試都非常重要。本書旨在指導內部審計人員和CIA考生在最短的時間內輕鬆讀懂《框架》 ，將《框架》中與內部審計專業實務應用以及CIA考試相關的知識進行梳理與解讀，力求做到通俗易懂、簡明扼要、突出效果，幫助內部審計人員和CIA考生學習和掌握最新的國際內部審計專業實務標準、方法及最佳實踐。

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第1章內部審計定義

11獨立性與客觀性

111獨立性原則

112客觀性原則

113損害獨立性或客觀性的情形

114獨立性或客觀性受損的披露

12確認和諮詢業務

121確認業務

122諮詢服務

123確認業務與諮詢服務的區別

13增加價值和改善組織的運營

14系統的、規範的方法

15評價並改善風險管理、控制及治理過程的效果

16幫助組織實現其目標

17案例與應用




第2章首席審計官

21內部審計章程

211章程的概念

212章程的批准

22報告關係

221向董事會和高級管理層報告

222與審計委員會的關係

23內部審計部門管理

231內部審計計劃管理

232溝通與批准

233內部審計資源管理

234政策和程序

235內部審計風險管理

24協調

241確認圖譜

242協調流程

243協調外部審計

244協調其他部門

25質量保證與改進程序

251內部評估

252外部評估

253對遵循《標準》的應用

26案例與應用




第3章內部審計師

31職業道德規範

311誠信

312客觀

313保密

314勝任

32專業能力

33應有的職業審慎

34持續職業發展

35案例與應用




第4章內部審計作用

41治理

411促進文化建設

412隱私

413信息安全

414電子商務

415《薩班斯法案》相關條款

42風險管理

421風險管理基礎

422促進風險管理過程的建立

423識別和報告環境風險

424評估風險管理過程的適當性

425企業全面風險管理

43控制

431 COSO內部控制框架

432內部控制的威脅

433內部審計在控制中的作用

434控制的自我評估

44三道防線

441三道防線模型

442三道防線間的關聯協助

45舞弊

451舞弊的類型

452舞弊的三角理論

453舞弊的識別

454發現舞弊的職責

455舞弊的調查程序

46案例與應用




第5章內部審計程序

51審計準備

511審計立項

512業務目標

513業務範圍

514業務資源的分配

515審計通知書

516業務工作方案

52審計實施

521現場工作

522收集信息

523分析與評價

524工作底稿

525過程監督

53審計報告

531報告標準

532報告的質量

533報告中對《標準》遵循性的聲明

534結果的發送

535總體意見

54後續審計

541監督審計業務結果

542開展後續程序

543接受風險的決定

55案例與應用




附錄1《框架》詞匯表




附錄2《標準》條款索引




參考文獻