出納高效工作手冊（簡體書）

本書系統、全面地介紹了出納工作的核心知識，是指導和幫助出納人員學習理論知識、掌握實操技能的實用工具書。

全書共分為三大篇章，第1篇為“快速入門”(第1～2章)，主要介紹出納的基礎知識，包括出納的基本概念、出納工作職責、出納人員應當樹立的基本意識和必須具備的基本職業素質等內容，以及從業人員的“基本功”(基礎專業技能)；第2篇為“專業知識”(第3～9章)，以“專業”和“實操”為出發點，結合豐富的實例，全面、詳細地介紹出納的核心知識，傳授日常工作中的實際操作方法和技能，主要包括會計憑證管理、帳簿管理、現金收支實務、銀行相關業務等內容，同時，為幫助出納人員拓展專業知識與技能，還介紹了工商和稅務、職工薪酬核算等日常工作的實用知識；第3篇為“綜合實戰”(第10章), 列舉實例，以企業成立初期至日常運營為主線，將前面篇章介紹的相關知識充分融入其中，綜合講解出納人員在企業經營活動過程中的實際工作內容和操作技能。

本書既適合自己創業或初入職場從事出納工作的人員閱讀和學習，又可作為已經從事出納工作的人員提高專業水平、拓展知識面、積累和豐富實戰經驗的參考用書，還可作為廣大職業院校相關專業的教材參考用書。

涵蓋出納相關的所有技能、知識與工具，讓出納工作變得高效系統。

其中23個“專家支招”+23個“高效工作之道”+500個商務辦公模板+“13小時Excel在會計與財務工作中的應用”視頻教程等助你輕鬆成為出納行業專家！

若工作無高效，則生活無自由系統：通過經典案例全面講述出納工作專業知識和相關實戰技能高效：23個“專家支招”+23個“高效工作之道”實操：13套必備“出納工作模板”+500個商務辦公實用模板視頻：掃碼即可觀看、下載與書同步的實操教學視頻超值：贈送13小時“Excel在會計與財務工作中的應用”視頻教程

目 錄

第1篇：快速入門篇

第1章初識出納：出納入門基礎知識

1.1 出納與會計

1.1.1 認識出納

1.1.2 瞭解會計

1.1.3 出納與會計的區別與聯繫

1.2 出納的崗位職責

1.2.1 出納的工作原則

1.2.2 出納的工作職能

1.2.3 出納的基本素質

1.3 出納具體做什麼

1.3.1 出納的日常工作

1.3.2 出納的工作制度

1.4 保密意識和安全常識

1.4.1 資金信息保密意識

1.4.2 人身財產安全常識

1.4.3 充分的憑據意識

專家經驗支招

01：出納人員如何做好工作交接？

02：如何做好公款與私款管理？

高效工作之道

01：製作流程圖，讓工作有序可循

02：為機密文件加上“雙保險”



第2章 出納的“基本功”：出納必備專業技能

2.1 書寫技能

2.1.1 文字書寫規範

2.1.2 小寫數字與金額書寫規範

2.1.3 大寫數字與金額書寫規範

2.2 現金清點技能

2.2.1 點鈔流程與方法技巧

2.2.2 點鈔機的應用

2.3 現金整理技術

2.3.1 纏繞式紮把

2.3.2 扭結式紮把

2.4 鑒別人民幣真偽

2.4.1 認識人民幣“全貌”

2.4.2人民幣鑒偽方法

2.5 印章管理

2.5.1 企業必備印章

2.5.2 出納如何管理印章

2.6 保險櫃使用與管理

專家經驗支招

01：如何處理假幣和殘幣

02：蓋章也是技術活

高效工作之道

01：製作空白電子收據，簡化手工輸入

02：大寫金額同步“書寫”

03：收據號碼自動編排



第2篇：專業知識篇

第3章 憑證是帳務依據：管好會計憑證

3.1 原始憑證

3.1.1 原始憑證的內容與分類

3.1.2 原始憑證的填制與審核

3.1.3 原始憑證的保管與分割

3.2 記帳憑證

3.2.1 認識會計科目

3.2.2 記帳憑證的分類與內容

3.2.3 記帳憑證填制方法與要求

專家經驗支招

01：原始憑證粘貼

02：發票真偽辨別

高效工作之道

01：製作電子台帳，管理原始憑證

02：製作電子記帳憑證快速填制



第4章 做好出納日記帳：帳簿登記和管理

4.1 會計帳簿基本知識

4.1.1 基本構成內容

4.1.2 會計帳簿的作用

4.1.3 會計帳簿的分類

4.2 會計帳簿登記方法

4.2.1 日記帳登記

4.2.2 其他帳簿登記

4.3 按規保管會計檔案資料

4.3.1 歸檔資料與保管方式

4.3.2 會計檔案保管期限

4.3.3 會計檔案銷毀程序

4.4 學習會計電算化

4.4.1 安裝準備更重要

4.4.2 創建帳套和基礎設置

4.4.3 帳務處理

專家經驗支招

01：“第三方收付”的帳務處理

02：帳簿登記錯誤更正

高效工作之道

01：Excel自動生成日記帳

02：高效運用財務軟件



第5章 抓好核心業務(一)：現金管理和收支業務

5.1 現金管理

5.1.1什麼是現金

5.1.2資金管理模式

5.1.3 現金使用範圍

5.1.4 “八不准”原則

5.1.5 現金管理制度

5.2 現金收支業務管理

5.2.1 現金收支原則

5.2.2 現金收入業務

5.2.3 現金支出業務

5.2.4 現金提取與送存

專家經驗支招

01：現金借款注意事項

02：現金盤虧、盤盈的處理

03：現金周轉期計算

高效工作之道

01：Excel智能識別已報銷電子發票，杜絕重複報銷

02：運用Excel打造資金綜合管理台帳



第6章 抓好核心業務(二)：銀行帳戶管理

6.1 銀行帳戶概述

6.1.1 銀行帳戶種類

6.1.2 帳戶管理模式簡介

6.2 銀行帳戶開立

6.2.1 銀行帳戶開立資格

6.2.2 銀行帳戶開立流程

6.3 銀行帳戶變動

6.3.1 銀行帳戶變更

6.3.2 銀行帳戶撤銷與合併

6.3.3 銀行帳戶遷移

6.4 銀行詢證函

6.4.1 詢證函分類

6.4.2 通用格式和基本內容

專家經驗支招

01：銀行餘額調節表

02：錯帳查找方法

高效工作之道

01：新辦企業如何高效辦理銀行開戶

02：快速核對銀行存款餘額和明細



第7章 抓好核心業務(三)：銀行結算業務

7.1 銀行結算概述

7.1.1 銀行結算方式

7.1.2 銀行結算起點

7.1.3 銀行單據與結算憑證

7.1.4 銀行結算收費及帳務處理

7.2 銀行票據結算

7.2.1票據行為

7.2.2票據填寫要求

7.2.3 銀行匯票

7.2.4 商業匯票

7.2.5 銀行本票

7.2.6 支票

7.3 銀行委託結算

7.3.1 匯兌

7.3.2 委託收款

7.3.3 托收承付

7.4 信用結算

7.4.1 信用卡

7.4.2 信用證

專家經驗支招

01：支票遺失的處理

02：如何預防網絡詐騙

高效工作之道

01：網上銀行的“高效”功能

02：如何快速開通網銀

03：常見網銀業務操作

04：運用Excel翻新銀行存款收支明細表





第8章 拓展業務技能之一：工商稅務指南

8.1 工商事務指南

8.1.1 公司登記流程

8.1.2 公司分立、合併、注銷

8.1.3 企業信用信息公示

8.2 納稅實務指南

8.2.1 稅收基礎

8.2.2 常涉稅種簡介與稅金計算

專家經驗支招

01：增值稅發票“備註”信息

02：謹防所得稅“預繳”誤區

03：如何做好稅收籌劃

高效工作之道

01：高效輸入信用代碼

02：製作印花稅計算表

03：製作所得稅預繳稅額計算表



第9章 拓展技能之二：職工薪酬核算

9.1 職工薪酬內容

9.1.1 職工工資、獎金、津貼和補貼

9.1.2 職工福利費

9.1.3 五險一金

9.1.4 其他薪酬內容

9.2 職工薪酬核算

9.2.1 應付工資核算

9.2.2 五險一金核算

9.2.3 個人所得稅核算

9.2.4 實發工資核算

專家經驗支招

01：新辦企業如何辦理社會保險登記

02：個人所得稅捐贈扣除

03：個人所得稅免稅範圍

高效工作之道

01：計算工齡工資

02：計算社會保險費

03：計算個人所得稅



第3篇：技能實戰篇

第10章 綜合實戰：出納技能實操訓練

10.1 籌備期間的資金支出

10.1.1 收到投資款

10.1.2 到銀行提取現金

10.1.3 報銷公司開辦費

10.2 運營期間的資金支出和收入

10.2.1 採購開支業務

10.2.2 日常費用開支業務

10.2.3 資金收入業務

10.3 期末帳務處理

10.3.1 對帳

10.3.2 結帳

10.3.3報表出具

10.4 期初帳務處理

10.4.1 分攤費用

10.4.2 計提固定資產折舊

10.4.3 納稅帳務處理

專家經驗支招

01：稅控盤及技術維護費全額抵減增值稅的帳務處理

02：年末未計提稅金的帳務處理