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財報審計數據分析技術（簡體書）
商品資訊
系列名：高等教育財經類核心課程系列教材
ISBN13：9787564236304
出版社：上海財經大學
作者：趙建全
出版日：2020/09/01
裝訂／頁數：平裝／220頁
規格：24cm*17cm (高/寬)
商品簡介
作者簡介
目次
商品簡介
“大智移雲”等新技術劇烈地衝擊著會計和審計實踐，各高校會計類專業的領導和老師們都在想方設法開設這方面的課程以幫助學生主動應對技術挑戰。一般來說，數據分析技術在會計、審計中的應用是優先開設的課程，但是，這方面的教材卻很少，少數幾本這方面的教材也主要集中在數據分析技術在政府審計的應用，而將來從事審計工作的學生又主要是去會計師事務所從事財務報表審計工作，因此，財務類專業迫切需要系統講授主要數據分析技術及在財務報表審計中應用的教材，本書嘗試彌補這方面的不足。本書特別強調實踐性，不拘泥於理論，使學生快速上手應用，特別是在財報審計中的應用，在應用中不斷學習，希望學生學習本教材後能夠將其中的技術和方法直接應用於財務報表審計實踐。本書還特別注意財務報表審計實踐中的一些薄弱環節，比如從SAP ERP系統中採集審計數據、統計抽樣的使用等。
作者簡介
趙建全，北京思匯知行教育科技有限公司總經理，1968年3月出生。美國註冊會計師，首都師範大學物理學碩士、美國德克薩斯州立大學達拉斯校區會計學碩士。近年來主要從事會計、審計專業的職前教育，在數據分析技術在審計中的應用這個領域有比較深的研究，講授過的課程：數據式審計、數據式審計實驗、商務統計、美國財務會計、美國政府會計、美國審計、美國稅法等課程。
楊琪，副教授，經濟學碩士，現任山東管理學院會計學院副院長，從事審計理論與實務、工會財務管理與審計等教學及研究工作17年，具有豐富的教學經驗和較強的科研能力。
楊琪，副教授，經濟學碩士，現任山東管理學院會計學院副院長，從事審計理論與實務、工會財務管理與審計等教學及研究工作17年，具有豐富的教學經驗和較強的科研能力。
目次
第1章 關係型數據庫基礎 4
1.1數據庫系統的基本概念 4
1.2 實驗平臺和實驗案例 5
1.2.1 安裝Microsoft SQL Server 5
1.2.2 學生成績數據庫案例 22
1.3 SQL主要語句回顧 29
1.3.1單表查詢 29
1.3.2 多表查詢 43
1.3.3 子查詢 53
1.3.4 比較多個查詢結果 55
第2章 審計數據的採集方法 58
2.1 直接複製 58
2.1.1在Microsoft SQL Server之間拷貝數據庫文件，以實現審計數據的採集。 58
2.1.2 將Excel文件中的數據導入SQL Server 60
2.1.3 將文本（.txt或者.csv）文件中的數據導入SQL Server 66
2.2 數據庫備份/恢復 73
2.3 通過OBDC接口採集數據 76
2.4 通過專門的數據採集軟件採集數據 83
2.5 通過ERP系統前臺的相應軟件模塊採集數據 84
第3章 ERP系統中的主要數據表 85
3.1 ERP系統賬務處理流程 85
3.2 ERP系統中的主要數據庫、數據表介紹 86
第4章 審計師需要掌握的SAP知識 102
4.1 SAP ECC 6.0的功能模塊 103
4.2 SAP ECC 6.0的客戶端軟件的安裝和使用 103
4.2.1軟件安裝步驟 103
4.2.2客戶端軟件的使用 113
4.3 SAP ERP中的獨特概念 117
4.4 從SAP中採集財報審計所需數據 121
4.4.1從SAP數據庫中的數據表直接採集數據 122
4.4.2利用SAP Easy Access中的Information System（信息系統）模塊組和各個模塊中的Information System（信息系統）採集數據 140
4.4.3利用SAP Query採集數據 143
4.4.4利用SAP的審計信息系統（Audit Information System）採集數據 158
第5章 以SQL查詢為技術工具審計應收賬款科目 165
5.1 採集審計數據 165
5.1.1 從SAP系統導出審計數據 165
5.1.2 將審計數據導入Microsoft SQL Server數據庫並進行必要的數據轉換 173
5.2 實質性程序的技術實現 175
5.2.1 覆核加計應收賬款明細表數額並與總帳數核對 175
5.2.2 函證 177
5.2.3 期後回款 180
5.2.4 應收賬款賬齡分析及壞賬準備計算 181
5.2.5 檢查應收賬款中的大額、異常項目 182
第6章 微軟Power BI及在財報審計中的應用 186
6.1 微軟Power BI Desktop的使用 186
6.1.1 微軟Power BI Desktop的安裝 186
6.1.2 微軟Power BI Desktop的使用 187
6.1.2.1 Power BI的數據查詢 187
6.1.2.2 Power BI的數據建模 203
6.1.2.3 Power BI的數據可視化 207
6.1.2.4 DAX語言 213
6.2 微軟Power BI在應收賬款審計實質性程序中的應用 239
6.2.1 將從SAP系統中導出的審計數據導入Power BI並進行必要的數據轉換 239
6.2.2 實質性程序的技術實現 241
6.2.2.1 覆核加計應收賬款明細表數額是否正確並與總帳數核對是否正確 241
6.2.2.2 函證 247
6.2.2.3 期後回款 256
6.2.2.4 應收賬款賬齡分析及壞賬準備計算 257
6.2.2.5 檢查應收賬款中的大額、異常項目 261
第7章 專業審計數據分析工具軟件及其在應收賬款審計中的應用 272
7.1 ActiveData的使用 272
7.1.1 ActiveData的安裝 273
7.1.2 ActiveData for Office/Sql的使用 273
7.1.2.1 導入數據 273
7.1.2.2 整理數據 284
7.1.2.3 分析數據 291
7.1.2.4輸出分析結果 330
7.2 ActiveData在應收賬款審計中的應用 333
7.2.1將審計數據導入ActiveData並進行必要的數據轉換 333
7.2.2實質性程序的技術實現 333
7.2.2.1覆核加計應收賬款明細表數額是否正確並與總帳數核對是否正確 333
7.2.2.2 函證 343
7.2.2.3 期後回款 351
7.2.2.4 應收賬款賬齡分析及壞賬準備計算 353
7.2.2.5 檢查應收賬款中的大額、異常項目 354
1.1數據庫系統的基本概念 4
1.2 實驗平臺和實驗案例 5
1.2.1 安裝Microsoft SQL Server 5
1.2.2 學生成績數據庫案例 22
1.3 SQL主要語句回顧 29
1.3.1單表查詢 29
1.3.2 多表查詢 43
1.3.3 子查詢 53
1.3.4 比較多個查詢結果 55
第2章 審計數據的採集方法 58
2.1 直接複製 58
2.1.1在Microsoft SQL Server之間拷貝數據庫文件，以實現審計數據的採集。 58
2.1.2 將Excel文件中的數據導入SQL Server 60
2.1.3 將文本（.txt或者.csv）文件中的數據導入SQL Server 66
2.2 數據庫備份/恢復 73
2.3 通過OBDC接口採集數據 76
2.4 通過專門的數據採集軟件採集數據 83
2.5 通過ERP系統前臺的相應軟件模塊採集數據 84
第3章 ERP系統中的主要數據表 85
3.1 ERP系統賬務處理流程 85
3.2 ERP系統中的主要數據庫、數據表介紹 86
第4章 審計師需要掌握的SAP知識 102
4.1 SAP ECC 6.0的功能模塊 103
4.2 SAP ECC 6.0的客戶端軟件的安裝和使用 103
4.2.1軟件安裝步驟 103
4.2.2客戶端軟件的使用 113
4.3 SAP ERP中的獨特概念 117
4.4 從SAP中採集財報審計所需數據 121
4.4.1從SAP數據庫中的數據表直接採集數據 122
4.4.2利用SAP Easy Access中的Information System（信息系統）模塊組和各個模塊中的Information System（信息系統）採集數據 140
4.4.3利用SAP Query採集數據 143
4.4.4利用SAP的審計信息系統（Audit Information System）採集數據 158
第5章 以SQL查詢為技術工具審計應收賬款科目 165
5.1 採集審計數據 165
5.1.1 從SAP系統導出審計數據 165
5.1.2 將審計數據導入Microsoft SQL Server數據庫並進行必要的數據轉換 173
5.2 實質性程序的技術實現 175
5.2.1 覆核加計應收賬款明細表數額並與總帳數核對 175
5.2.2 函證 177
5.2.3 期後回款 180
5.2.4 應收賬款賬齡分析及壞賬準備計算 181
5.2.5 檢查應收賬款中的大額、異常項目 182
第6章 微軟Power BI及在財報審計中的應用 186
6.1 微軟Power BI Desktop的使用 186
6.1.1 微軟Power BI Desktop的安裝 186
6.1.2 微軟Power BI Desktop的使用 187
6.1.2.1 Power BI的數據查詢 187
6.1.2.2 Power BI的數據建模 203
6.1.2.3 Power BI的數據可視化 207
6.1.2.4 DAX語言 213
6.2 微軟Power BI在應收賬款審計實質性程序中的應用 239
6.2.1 將從SAP系統中導出的審計數據導入Power BI並進行必要的數據轉換 239
6.2.2 實質性程序的技術實現 241
6.2.2.1 覆核加計應收賬款明細表數額是否正確並與總帳數核對是否正確 241
6.2.2.2 函證 247
6.2.2.3 期後回款 256
6.2.2.4 應收賬款賬齡分析及壞賬準備計算 257
6.2.2.5 檢查應收賬款中的大額、異常項目 261
第7章 專業審計數據分析工具軟件及其在應收賬款審計中的應用 272
7.1 ActiveData的使用 272
7.1.1 ActiveData的安裝 273
7.1.2 ActiveData for Office/Sql的使用 273
7.1.2.1 導入數據 273
7.1.2.2 整理數據 284
7.1.2.3 分析數據 291
7.1.2.4輸出分析結果 330
7.2 ActiveData在應收賬款審計中的應用 333
7.2.1將審計數據導入ActiveData並進行必要的數據轉換 333
7.2.2實質性程序的技術實現 333
7.2.2.1覆核加計應收賬款明細表數額是否正確並與總帳數核對是否正確 333
7.2.2.2 函證 343
7.2.2.3 期後回款 351
7.2.2.4 應收賬款賬齡分析及壞賬準備計算 353
7.2.2.5 檢查應收賬款中的大額、異常項目 354
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