移英財稅七步走

「唱遊繪本」系列的文字如詩又如歌，小朋友可以一邊唱讀故事，一邊跟可愛的長頸鹿說出心情！

天氣不似預期，事情也不一定如我們所想般發展。我們可以傷心，但同時可以找方法讓這些負面情緒正確地宣洩出來。

唱遊繪本《Giraffe and the Rain 長頸鹿與下雨天》以優美的英國實行全球徵稅，不論薪金、物業升值、股票升值、港樓收租、股息收入、遺產……英國稅局通通與你分一杯羹！移英前不做好理財及稅務規劃，等同打開銀包、任由別人吞食你的財富！

從香港移民到其他地方，多是從低稅及簡單稅制轉移至高稅及複雜稅制。在英國，只要在一個稅務年度住滿183 日或以上，即視為稅務居民，入息稅最高45%、資產增值稅最高28%、遺產稅最高40%，收入愈高交稅愈多，身家隨時大蒸發！「移居＋理財」專家、資深財務規劃師李澄幸及李明正，在此書將稅務知識結合香港人的理財習慣，建議移民人士應從減稅角度啟動理財規劃：

慳資產增值稅：
‧ 如果物業和股票已經大幅升值，應在移民前沽出或提升「資產底價」
‧ 抵英後在9 個月內售出原有的香港物業，可獲豁免稅項優惠
‧ 策略性運用保險或信託架構，提升「稅後回報」

慳入息稅：
‧ 每年在指定保險提取5% 本金，可以延後交稅
‧ 善用所有家庭成員的免稅額，做好「稅階管理」
‧ 準備「乾淨資本」及善用「匯款制」

慳遺產稅：
‧ 善用免稅額及生前贈與
‧ 以人壽保險為繼承人準備「稅源」
‧ 申請移民前可考慮成立離岸信託，把資產轉到信託名下，及早分割名下資產

作者提醒，獲取了英國護照後，可選擇移居至低稅的國家，在「再移民」的規劃上也需要釐清稅務風險。離開前做足財務規劃，方能安心出走，繼續前行覓理想生活。

李澄幸
現任香港財務策劃師學會主席、香港職業訓練局銀行及金融業訓練委員會成員。從事金融服務行業超過15年，專於退休策劃及資產配置。Ray 在各種業
內培訓活動擔任講者，同時致力於公眾理財教育，專欄文章刊登於《信報》、《明報》、《東方日報》、《樂怡生活》和Bowtie 網誌等，並定期接受媒體訪問，同時開辦理財工作坊。

李明正
全方位財務策劃專家、理財導師、培訓師、講師，擁有15 年以上私人財富管理及投資服務工作經驗，Gin 曾為超過100 場移民及理財規劃講座擔任分享嘉賓，並定期接受包括TVB、RTHK、新城電台、《明報》等本地及海外媒體訪問，專欄文章刊登於《信報》及《新城保險＋》。

第一步 從低稅到高稅　須改變財務策劃
1.1 移民後身家縮水？
1.2 交資產增值稅　投資回報大減
1.3 買危疾保　規避稅務風險

第二步 認識英國稅制
2.1 誰要交英國稅？
2.2 BNO Visa「被居籍」的風險
2.3 英國個人稅項「三把刀」
2.4 個案：生前贈與財產的周全準備
2.5 稅務年度與移英時機
2.6 設海外賬戶能避稅？
2.7 八個常見移英稅務迷思

第三步 移民前賣股賣樓？避繳資產增值稅
3.1 賣出大幅升值股票
3.2 移民前重新估值港樓可行嗎？
3.3 保留港樓出租　須計算舊樓維修費
3.4 安排「遙距」收租及賣樓
3.5 移英9 個月內賣自住樓　有稅務豁免
3.6 強積金要交英國稅嗎？
3.7 個案：開離岸戶口不能避稅

第四步 帶保險移民　慳增值稅有法
4.1 從3R 原則決定香港保單去留
4.2 境外保單可免稅滾存紅利
4.3 保單每年取5% 本金　可免稅
4.4 資金注保險　慳稅更多
4.5 以壽險傳承財富
4.6 個案：大家庭以保險「拆單」　用盡免稅額

第五步 盡用「匯款制」及其他免稅額
5.1 生活費存於獨立銀行賬戶
5.2 非居籍可用「匯款制」
5.3 為留港成員做好預算
5.4 以「投連險」創造被動收入
5.5 個案：活用「投連險」自製養老金

第六步 保險＋信託　省入息及遺產稅
6.1「 隔離」非英國資產 免繳遺產稅
6.2 保險+ 信託最完善
6.3 私募人壽　資產逾百萬可入場
6.4 剔錯選項　私募人壽獲利須繳稅
6.5 個案：信託保單滾存　提供慳稅現金流

第七步 「再移民」的規劃
7.1 獲取第三本護照的部署
7.2 棄籍需注意稅務風險

總結
附錄（一） 常見英國移民方法
附錄（二） 參考網址