商品簡介
《財資管理基礎》是由美國財資管理專業人士協會（Association for Financial Professionals）委托北京金融培訓中心，組織來自國內和國外高等財經院校和業界的財資管理和公司財務專家統一編著的。本書是一本以美國財資管理的知識體系為基礎，結合美國的先進經驗和中國財資管理業的實際情況，集理論和實務于一體、完整、綜合的基礎教材。 《財資管理基礎》共包括5篇：財資管理概論，財務會計、財務規劃和財務分析，流動性管理，財資管理信息系統和綜合運用。 本書是參加ATP（財資管理師）和CTP（國際財資管理師）資格認證考試的學員的指定考試用書，同時適合教育界內公司財務的研究者、業界財資管理和公司財務的專業人士，以及對財資管理和公司財務有興趣的廣大讀者。
目次
第1篇 財資管理概論
第一章 財資管理概述
第一節 財資管理的定義
一、關于財資管理師
二、關于本書
第二節 公司財務的職能范疇
第三節 公司財務的組織結構
一、首席財務官（CFO）
二、司庫或財務總監，財資管理（Treasurer）
三、助理財務總監（Assistant Treasurer）
四、現金經理（Cash Manager）
五、會計主管（Controller）
六、風險經理（Risk Manager）
七、內部審計（Internal Audit）
八、信貸經理（Credit Manger）
九、應付賬款經理（Accounts Payable Manager）
第四節 財資管理的目標
第五節 財資管理的職能范疇
第六節 財資管理的組織模式
一、組織模式的考慮因素
二、財資管理的組織模式
第七節 財資管理的發展趨勢
練習題
第二章 財資管理的金融環境
第一節 金融體系和金融市場
一、金融市場的參與者
二、金融市場參與者的角色
三、金融市場的融資方式
四、金融市場的融資工具
五、金融市場的分類
第二節 金融機構
一、中央銀行
二、政策性銀行
三、商業銀行
四、保險公司
五、證券公司
六、基金管理公司
七、信托投資公司
八、財務公司
九、金融租賃公司
十、信用擔保公司
第三節 中國的金融監管
一、我國的金融監管體系
二、金融監管的主要內容
三、金融監管的主要措施和手段
四、金融行業自律性組織
第四節 財資管理的法律環境
一、民事和商業相關的法律法規
二、相關的經濟法律法規
三、金融監管的法律法規
練習題
第三章 財資管理資格認證
第一節 兩級認證制度
一、ATP與CTP
二、ATP的資格認證
三、CTP的資格認證
第二節 “4E”認證標準
一、教育
二、考試
三、從業經驗
四、職業道德
五、繼續教育
第三節 財資管理師職業道德準則
一、財資管理師的職業道德規范
二、AFP組織制定的職業道德準則
第四節 繼續教育和再認證
一、原則
二、繼續教育的詳細規定
練習題
第2篇 財務會計、財務規劃和財務分析
第四章 財務會計與財務分析
第一節 財務會計與分析在財資管理中的作用
一、會計的含義與分類
二、財務會計與分析在財資管理中的作用
第二節 財務會計概念和原則
一、財務會計信息的生成
二、財務會計概念框架
第三節 財務會計準則
一、會計準則的制定機構
二、財務會計準則
第四節 財務報告
一、財務報告的含義及意義
二、審計和財務報告可靠性
三、主要財務報告
四、財務報表附注
第五節 財務報告分析
一、財務報告分析的意義
二、財務報告分析的方法
第六節 非營利組織的財務會計
練習題
選擇題
第五章 財務規劃與決策
第一節 財務規劃的基本概念
一、貨幣時間價值
二、機會成本
三、資本成本
四、成本性態
第二節 決策評估
一、相關成本和相關收入
二、成本收益分析
三、保利分析
第三節 預算
一、預算的意義
二、預算的編制
三、財資管理部門在預算中的作用
第四節 業績評價
一、業績評價的意義
二、投資中心業績評價指標3
練習題
選擇題
第3篇 流動性管理
第六章 流動性管理概論
第一節 流動性管理的基本概念
一、流動性
二、流動性管理
三、營運資本
四、營運資本管理
第二節 現金周轉期
一、存貨周轉天數
二、應收賬款周轉天數
三、應付賬款周轉天數
四、現金周轉期
第三節 現金折扣
一、不接受現金折扣的買主的成本
二、提供現金折扣的賣主的收益
第四節 流動資產、流動負債與外部融資
一、影響企業資產組合的因素
二、流動資產投資對企業收益與風險的影響
三、流動資產的投資成本對資產組合策略選擇的影響
四、流動資產的最佳水平
五、影響企業籌資組合的因素
六、流動資產的融資策略
七、流動資產與流動負債的匹配決策
第五節 營運資本投融資策略
一、流動資產投資策略
二、流動資產融資策略
第六節 短期信用
一、短期信用的經營優勢
二、短期信用的經營劣勢
三、短期信用的來源
第七節 案例分析：流動性管理
一、背景信息
二、問題
練習題
第七章 現金管理
第一節 現金管理基本概念
一、現金的概念
二、現金流量的概念
三、現金管理的概念
四、現金管理的目標
五、現金管理者在企業管理中的位置
六、現金管理的范疇
第二節 收款和付款管理
一、收款和付款管理的原則
二、收款和付款管理需要考慮的因素
三、收款浮動期管理
四、付款浮動期管理
五、美國支付與收款流程簡介
六、中國收付款方式及其管理制度簡介
七、國內結算方式的選擇
第三節 現金集中
一、現金集中的定義
二、現金集中的方式
三、現金集中的成本
四、現金集中系統
五、案例：中油財務公司的“資金池”管理
第四節 凈額支付系統
一、凈額支付系統的含義
二、凈額支付系統的作用
三、多邊凈額支付系統的流程
第五節 現金預測
一、現金預測的含義
二、現金預測的目的
三、現金預測的種類
四、現金預測的步驟
五、現金預測的方法
第六節 期末目標現金余額
一、期末目標現金余額的意義
二、現金余額預測袁的編制
三、目標現金余額確定的方法
第七節 現金管理風險和控制
一、風險的來源與分類
二、控制現金風險的方法
練習題
第八章 信用和應收款管理
第一節 財資管理與信用部門的關系
第二節 信用政策
一、信用標準
二、信用條件
三、收賬政策與信用期
四、現金折扣
五、銷售發票與付款的不一致
第三節 收款方法
第四節 信用的形式
一、往來賬
二、分期付款
三、信貸額度
四、周轉性貸款
五、信用證
第五節 銷售條款
一、一般銷售條款
二、一般的信用實踐
三、提供現金折扣
第六節 應收款的監控
一、應收款周轉天數
二、賬齡分析表
……
第九章 存貨管理
第十章 應付款管理
第十一章 支付體系
第十二章 短期投資與融資決策
第4篇 財資管理信息系統
第十三章 財資管理信息系統
第5篇 綜合運用
第十四章 財資管理綜合運用
附錄 EXCEL在財資管理中的應用
附錄A EXCEL基礎
附錄B EXCEL在財資管理中的應用
參考書目
