商品簡介
目次
‧第一編 稅法總論概論／1
第一章 稅法概論／1
壹、租稅之意義與種類／1
貳、租稅之法律概念／7
第二章 稅法與行政法之關係／13
第一節 稅法之意義及法源／13
壹、意義與範圍／13
貳、稅法體系／13
參、稅法之法源／14
肆、稅法之效力／19
第二節 稅法之架構／22
壹、租稅構成要件／22
貳、一般課稅構成要件之內容／23
參、關係要件／26
第三節 稅法之基本原則／27
壹、租稅法律主義原則／28
貳、租稅公平主義原則（課稅公平原則）／31
第四節 依法課稅／39
壹、依法律課稅／40
貳、依一般法律原則課稅／50
參、稅法適用原則／76
第五節 稅法為公法／80
壹、稅法與憲法／83
貳、稅法與行政程序法／84
參、稅法與行政救濟法／87
肆、稅法與行政罰法／91
伍、稅法與強制執行／93
第六節 納稅者權利保護法／96
第七節 稅捐規避案例分析／118
第三章 稅捐稽徵法及行政救濟／125
第一節 緒論／125
壹、稅捐稽徵法的意義及立法演變／125
貳、稅捐稽徵法立法目的、適用範圍與性質／126
參、稅捐稽徵法與行政程序法／127
肆、國際間互惠免稅／137
伍、稅捐之優先受償權／138
陸、其他規定／146
第二節 納稅義務／153
壹、共有財產之納稅義務人／154
貳、清算人之納稅義務／156
參、遺囑執行人等之納稅義務／158
肆、因合併而承受之納稅義務／160
伍、受託製造人為納稅義務人／161
第三節 稽徵／162
壹、繳納通知書／162
貳、送達／163
參、徵收／166
肆、稅捐保全／179
伍、課稅資料之調查／185
陸、稅捐行政調查／190
第四節 強制執行／196
壹、強制執行之移送／196
貳、強制執行之撤回及停止／197
參、行政執行法之稅捐強制執行／197
肆、重要解釋令／207
第五節 行政救濟／212
壹、行政救濟之意義／212
貳、租稅行政救濟程序中法令適用原則／213
參、稅法解釋／217
肆、租稅行政救濟程序管轄機關／221
伍、行政救濟程序／223
第六節 罰則／255
‧第二編 稅法各論／267
第四章 綜合所得稅／267
第一節 綜合所得稅之基本概念／267
壹、綜合所得稅之意義／267
貳、立法理由／267
第二節 構成要件／268
壹、人的要件／268
貳、物的要件／270
第三節 法律效果／328
第四節 例題／329
第五節 房地合一課徵所得稅－個人部分／333
第五章 遺產稅法／351
第一節 遺產稅之基本概念／351
壹、遺產稅之意義／351
貳、立法理由／351
第二節 構成要件／352
壹、人的要件／352
貳、物的要件／353
第三節 法律效果／403
壹、獎勵／403
貳、處罰／403
第四節 釋例／405
第六章 贈與稅法／409
第一節 贈與稅之基本概念／409
壹、贈與稅之意義／409
貳、立法理由／409
第二節 構成要件／410
壹、人的要件／410
貳、物的要件／411
第三節 法律效果／444
第四節 釋例／444
第七章 土地增值稅／447
第一節 土地增值稅之基本概念／447
壹、土地增值稅之意義／447
貳、性質／447
第二節 構成要件／447
壹、人的要件／447
貳、物的要件／450
第三節 法律效果／470
第四節 釋例／471
第八章 地價稅／475
第一節 地價稅之基本概念／475
壹、地價稅之意義／475
貳、性質／475
第二節 構成要件／475
壹、人的要件／475
貳、物的要件／477
第三節 法律效果／498
第四節 釋例／499
第九章 房屋稅條例／501
第一節 房屋稅之基本概念／501
壹、房屋稅之意義／501
貳、性質／501
第二節 構成要件／501
壹、人的要件／501
貳、物的要件／504
第三節 法律效果／521
第四節 釋例／521
第五節 豪宅稅／522
第六節 囤房稅／524
第十章 契稅條例／533
第一節 契稅之基本概念／533
壹、契稅之意義／533
貳、性質／533
第二節 構成要件／533
壹、人的要件／533
貳、物的要件／534
第三節 法律效果／544
壹、獎勵／544
貳、處罰／544
第四節 釋例／545
第十一章 使用牌照稅法／547
第一節 使用牌照稅之基本概念／547
壹、使用牌照稅之意義／547
貳、性質／547
第二節 構成要件／547
壹、人的要件／547
貳、物的要件／548
第三節 法律效果／557
第四節 釋例／558
第十二章 印花稅法／559
第一節 印花稅之基本概念／559
壹、印花稅之意義／559
貳、性質／559
第二節 構成要件／560
壹、人的要件／560
貳、物的要件／560
第三節 法律效果／568
第四節 釋例／569
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