（新）公開發行實務攻略3：內稽制度

【銷售及收款循環】(IA01S)
AS100　銷售及收款循環(總說明)
AS101　授信作業
AS102　訂單作業
AS103　售價作業
AS104　發票作業
AS105　貨物交付作業
AS106　客訴處理作業
AS107　銷貨折讓及退回作業
AS108　銷貨收入與應收帳款作業
AS109　銷貨成本及毛利作業

【採購及付款循環】(IA02P)
AP100　採購及付款循環(總說明)
AP101　採購預算作業
AP102　請購作業
AP103　採購作業
AP104　驗收作業
AP105　不履行合約或罰款作業
AP106　倉儲管理作業
AP107　付款作業
AP108　投保作業

【生產循環】(IA03M)
AM100　生產循環(總說明)
AM101　生產計劃作業
AM102　製程管理作業
AM103　品質管制作業
AM104　設備保養作業
AM105　安全衛生作業
AM106　呆廢料作業
AM107　生產成本作業
AM108　生產績效作業

【薪工循環】(IA04W)
AW100　薪工循環(總說明)
AW101　任用作業
AW102　訓練作業
AW103　工作時間作業
AW104　請假作業
AW105　考績作業
AW106　獎懲作業
AW107　福利管理作業
AW108　晉升作業
AW109　辭職作業
AW110　資遣作業
AW111　留職停薪作業
AW112　調職作業
AW113　退休撫卹作業
AW114　薪資核計作業
AW115　代扣款處理作業
AW116　薪工記錄作業

【融資循環】(IA05W)
AF100　融資循環(總說明)
AF101　公積與盈餘作業
AF102　股本作業
AF103　股務作業
AF104　短期借款作業
AF105　中長期借款作業
AF106　現金作業
AF107　票據作業
AF108　零用金作業
AF109　一般費用報支作業
AF110　營業外收支作業
AF111　原始憑證及記帳憑證作業
AF112　會計帳務處理作業
AF113　財務報表查核作業
AF114　印鑑及支票使用情形作業
AF115　背書保證作業
AF116　福利金收支管理作業
AF117　稅捐及規費作業
AF118　業主權益作業

【固定資產循環】(IA06A)
AA100　固定資產循環(總說明)
AA101　固定資產取得及折舊作業
AA102　固定資產修理及維護查核作業
AA103　固定資產報廢出售作業
AA104　固定資產抵押出租或出借作業
AA105　閒置固定資產作業
AA106　工程作業
AA107　投保作業

【投資循環】(IA07I)
AI100　投資循環(總說明)
AI101　投資規劃作業
AI102　投資評估作業
AI103　投資買賣作業
AI104　保管異動作業
AI105　盤點抵押作業
AI106　申報公告作業
AI107　會計處理作業

【研發循環】(IA08R)
AR100　研發循環(總說明)
AR101　提案評估作業
AR102　設計規劃作業
AR103　試作樣品作業
AR104　設計驗證與審查作業
AR105　量試、驗收與變更作業
AR106　文件發行與保管作業
AR107　研發管制作業

【電子資訊處理循環】(IA09E)
AE100　電子資訊處理循環(總說明)
AE101　組織及職責作業
AE102　系統開發及修廢作業
AE103　系統應用文書管理作業
AE104　系統使用管理作業
AE105　資料輸出入管理作業
AE106　資料處理作業
AE107　檔案及設備之安全作業
AE108　軟硬體設備管理作業
AE109　系統復原及測試作業
AE110　電腦機房管理作業
AE111　網路系統管理作業
AE112　其他相關庶務管理作業

【其他作業管理】
IAO01　內部稽核作業準則
ICO01　印鑑使用管理辦法
ICO02　票據領用管理辦法
ICO03　預算作業管理辦法
ICO04　財產管理作業辦法
ICO05　負債承諾及或有事項作業
ICO06　財務及非財務資訊作業
ICO07　關係人交易管理作業
ICO08　財務報表編制流程作業
ICO09　子公司營運管理作業
ICO10　衍生性商品交易作業
ICO11　防範內線交易作業